Burgblatt_2021_04_01-40_Druck

RATGEBER RECHT
Das Testament - einmal errichtet, alles gut?
Zunächst einmal ist es erschreckend festzustellen,
dass noch immer viele in Deutschland
Ihr Leben lang versuchen, Vermögen
aufzubauen, einige auch sehr erfolgreich,
aber sich keinerlei Gedanken machen, was
nach dem Tode damit passieren soll. Der
Gedanke „nach mir die Sintflut“ ist noch
immer weit verbreitet. Zum einen führt dies
oft dazu, dass der Ehegatte, der länger lebt,
massive Rechtsnachteile erleidet und mittlerweile
oftmals auch die eheliche Immobilie
verlassen oder gar verkaufen muss. Zum
anderen führt dies dazu, dass Familien, die
bis dahin relativ intakt funktioniert haben,
plötzlich ob der sich bietenden Zugriffsmöglichkeit
auf Geldbeträge, für die man jahrelang
arbeiten muss, manchmal sogar im
Lottogewinn muss, um sie zu erzielen, sich
komplett zerstreiten.
Und oftmals freut sich auch das Finanzamt
über solcherlei grobfahrlässige Einstellung.
Es können erhebliche Steuern anfallen. Hier
gibt es Lösungsmöglichkeiten, die je nach
Vermögen und persönliche Einstellung von
einer einfachen letztwilligen Verfügung bis
hin zur steueroptimierten Vermögensübertragung
auf die nächste Generation laufen
können. Unsere Kanzlei ist hier seit vielen
Jahren erfahren und aktiv und hilft Ihnen
hierbei mit Rat und Tat.
Doch was ist, wenn ich doch schon eine
letztwillige Verfügung errichtet habe? Dann
ist doch alles gut?
Genau das ist es leider nicht. Eine letztwillige
Verfügung gehört nach der Erfahrung in
dieser Kanzlei alle fünf Jahre auf den Tisch
und überprüft. Und warum ist das so? Das
fängt schon bei den familiären Verhältnissen
an. Zum einen kann sich der Familienstand
der testierenden geändert haben, z.B.
von verheiratet auf geschieden, zum anderen
kann sich der Güterstand bei Eheleuten
durch Ehevertrag oder Scheidungsvereinbarung
verändert haben. Auch können Kinder
hinzugekommen sein, bei älteren Testierenden
auch Enkel oder Urenkel. All dies kann
dazu führen, dass letztwillige Verfügungen,
gleich welcher Art und Qualität, entweder
Lücken bilden und damit Anlass zu jahrelangen
Streitigkeiten geben können oder gleich
komplett unwirksam geworden sind. Dies
gilt es zu überprüfen. Es gilt zu verhindern,
dass das wahre Leben weitergeht, die letztwillige
Verfügung aber wie ein totes Stück
Papier in einer Schublade liegt und nicht angepasst
wird. Wenn dann der Todesfall eintritt,
dann stellt der überlebende Ehegatte
oder dessen Kinder oder Enkel plötzlich fest,
dass der Wille, den die Erblasserseite hatte,
nicht funktioniert.
Auch im Vermögen der Erblasser kann sich
natürlich einiges getan haben. Wer möglicherweise
bei Testamentserrichtung Aktien,
Gold, Immobilien oder sonstige Werte
besessen hat, sich genaue Gedanken über
Erbverhältnisse, Anteile und der genauen
Zuordnung von Werten und Immobilien gemacht
hat, der hat möglicherweise durch
die aktuelle wirtschaftliche, negative Entwicklung
Werte, vielleicht sogar das Unternehmen
verloren, oder aber auch Immobilien
oder andere Werte bereits verkauft,
auf Dritte übertragen, oder in sonstiger Art
und Weise aus dem Vermögen ausscheiden
lassen, sodass das Testament gar nicht mehr
funktionieren kann. Was ist z.B., wenn die
Großmutter im Besitz einer Wohnung, eines
Hauses war, die Wohnung auf die Enkelin
allerdings längst übertragen hatte und in ihrem
Testament verfügt hat, dass ihre beiden
Kinder zu gleichen Teilen Erben, jetzt aber
nur noch das Haus da ist, sie aber in der Teilungsanordnung
damals verfügt hat, dass
ein Kind das Haus, das andere die Wohnung
bekommt? Das Testament kann nicht mehr
funktionieren. Hier ist Streit vorprogrammiert,
nur wenige Abkömmlinge verzichten
dann freiwillig auf den Wert eines halben
Hauses. Und das Thema Pflichtteile spielt
bei alldem eine immer größere Rolle. Nach
dem insbesondere die Immobilien Gold
und Aktienwerte immer weiter nach oben
klettern, wird es immer schwieriger, Pflichtteilsberechtigte
auszubezahlen. Wenn aus
einer Ehe nur ein Kind hervorgegangen ist,
ein Ehegatte stirbt, dann ist der Pflichtteil 25
%. Bei einem Einfamilienhaus im Wert von
600.000 , das im Alleineigentum des Erblassers
stand, sind dies immerhin 150.000
. Wenn man nicht entsprechende Bargeld
hat, so wird es für Rentner meistens unmöglich,
ein Darlehen aufzunehmen.
Auch sogenannte Stralauseln, die beim
Tod des ersten Ehegatten und dem Fordern
des Pflichtteils durch ein Kind ein Zurücksetzen
auch beim Tod des zweiten Ehegatten
auf den Pflichtteil vorsehen, gehen heutzutage
oft fehl. Bei den heutigen Werten, insbesondere
bei Immobilien, Gold und Aktien,
sind die Begehrlichkeiten groß. Und das
nächste Argument, was man hört ist: Und
wer weiß, ob man als Kind dann beim zweiten
Erbfall wirklich auch als Erbe berufen
ist? Auch hier bietet unsere Kanzleilösungen
an, die aus diesem Dilemma heraushielt und
es Ehegatten ermöglicht, wunschgemäß in
der Immobilie zu leben und im Besitz der
entsprechenden Mittel bis zum Ableben
auch des zweiten Ehegatten zu verbleiben.
RA Stephan Baumann
Fachanwalt für Familienrecht
Erbrecht
P-Tet
32 04 | 2021