INFORME PRELIMINAR - Contraloría General de Antioquia

2.2 LÍNEA FINANCIERA.
2.2.1. Estados Contables y Tesorería.
24. Los libros de contabilidad principales es decir, el Diario y el Mayor no están
debidamente foliados, de acuerdo a lo asignado en el acta de constitución, en
cumplimiento de lo establecido en la Resolución 354 de 2007 Régimen de
Contabilidad Pública, de la Contaduría General de la Nación, numerales 9.2.3. (D)
25. Persiste lo observado en auditorias anteriores en cuanto a la presentación
electrónicamente de manera oportuna de la información financiera, económica y
social con fecha de corte a diciembre 31 de 2010 a la Contaduría General de la
Nación, inobservando el contenido de la Resolución 375 de 2007. (D)
De igual manera, a la fecha de ejecución de esta auditoría no se ha dado
cumplimiento al envío de la Evaluación del Sistema de Control Interno Contable,
de acuerdo a lo establecido en la Resolución 357 de 2008, por la cual se adopta el
procedimiento de control interno contable y de reporte del informe anual de
evaluación a la Contaduría General de la Nación.
Grupo 11 Efectivo
26. El Tesorero Municipal suministró el Boletín de Tesorería con corte a diciembre 31
de 2010, sin embargo en éste sólo se relacionan los conceptos de caja (efectivo),
no relacionan la totalidad de los depósitos en las diferentes entidades financieras,
sobre las cuales el debe tener información oportuna, clara y precisa, de manera
que permita verificar la existencia real de los recursos, en cumplimiento de la
Resolución 357 de 2008 mediante la cual se establece el procedimiento de control
interno contable. (D)
27. En la Tesorería general del Municipio se encontró dos AZ que contiene un
sinnúmero de documentos correspondientes a pagos efectuados por la tesorería
para sufragar gastos de la Planta de Sacrificio, de las vigencias 2009 y 2010, que
no han sido legalizados, es decir, no se ha efectuado el comprobante oficial del
egreso, no han surtido tramite presupuestal, y registro contable, con cargo a la
cuenta Banco Agrario - Cta 31424000155-7, en algunos solo se evidencia
fotocopia del cheque o transferencia bancaria; de igual manera, hay facturas y
cuentas de cobro, que de acuerdo a certificación expedida por el tesorero todos
fueron cancelados, pero no tiene adjunto el soporte que evidencie el pago.
La situación observada, impidió efectuar la cuantificación de la totalidad de los
mismos, toda vez que no se ha efectuado el proceso de conciliación bancaria, lo
I-2010-05361-Admon Ituango
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