INFORME PRELIMINAR - Contraloría General de Antioquia

efectúan registro de $29.529.256 por concepto de “pago acta parcial de
recibo de obra no. 2 del contrato”, sin embargo esta transacción estaba sin
cobrar en bancos a la fecha de corte.
- En la cuenta registrada con el código contable 11100502 Banco Agrario -
Cta 3-1424-000209-2, el saldo según contabilidad es de $0, no fue posible
evidenciar el extracto bancario, sin embargo, se observa en los registros
contables un registro debito efectuado en el mes de diciembre de
$1.121.895.810.74, mediante comprobante 07 documento 001 detallado
“AJUSTES CON CORTE Al 31 DE DIC. DE 2010” no hay soportes que
justifiquen este ajuste, toda vez que corresponde a un incremento en los
recursos depositados en entidades bancarias.
- La subcuenta contable 11100529 Banco Agrario - Cta 31424000004-7,
aunque termina en saldos iguales en libros y extractos, de $ 9.070.706, la
cuenta no ha sido conciliada, no se evidencian algunas transacciones
efectuadas en la entidad bancaria y no registradas en libros, entre otras,
transferencias bancarias evidenciada en extracto por $8.000.000 y
$18.542.030, adicionalmente se observó AJUSTES CON CORTE Al 31
DE DIC. DE 2010 efectuado mediante comprobante 07 documento 01 de
diciembre 1 en el cual incrementan el saldo en libros en $1.130.525.852, sin
soporte.
- La subcuenta 11100532 Banco Agrario - Cta 31424000007-0 saldo según
contabilidad es $99.370.261, no hay extracto que posibilite evidenciar la
existencia de estos recursos, sin embargo, se observó AJUSTES CON
CORTE Al 31 DE DIC. DE 2010 efectuado mediante comprobante 07
documento 01 de diciembre 1 en el cual incrementan el saldo en libros en $
220.978.363, sin soporte, procedimiento inadecuado, toda vez que sin
extractos no hay posibilidad de conciliar y efectuar ajustes.
- La subcuenta 11100563 Banco Agrario - Cta 31424000200-1 con saldo
iguales en libros y en extracto de $6.363.620, saldo que fue igualado
mediante ajuste contable en diciembre 31, registro debito de
$1.884.351.138, 28, de acuerdo al comprobante 07 documento 01
“AJUSTES CON CORTE Al 31 DE DIC. DE 2010”, no hay soportes que
justifiquen el ajuste, ni de explicación de la contrapartida utilizada, toda vez
que se procede a incrementar el saldo de la cuenta en mención.
- La subcuenta 11100520 Banco Agrario - Cta 31424000247-2 cuenta
destinada a SGP Cultura, refleja saldos iguales entre libros y extracto de
$29.975.448.63, saldo ajustado mediante registro crédito de $37.850.920,37
comprobante 07 documento 01 “AJUSTES CON CORTE Al 31 DE DIC.
DE 2010”, sin embargo la cuenta no ha sido conciliada, toda vez que en
39
I-2010-05361-Admon Ituango