INFORME PRELIMINAR - Contraloría General de Antioquia

de ningún funcionario, solo se encuentran en el inventario que posee el
almacenista dos cuadros asignados al Concejo Municipal, lo que impide establecer
control sobre la custodia de estos bienes, para los cuales se ha destinado
recursos en su adquisición, se evidencia incumplimiento de la Ley 87 de 1993 por
la cual se establecen procedimientos de Control Interno. (A) (D)
Grupo 19 Otros Activos
60. No se ha efectuado reconocimiento en la información contable en la cuenta 1901
Reserva Financiera Actuarial el valor del aporte que se ha realizado a FONPET, el
cual hace parte de la reserva financiera actuarial, el cual ascendió a
$7.697.692.509, subestimando los activos e ingresos Ajustes Ejercicios Anteriores
4815 en la cuantía relacionada, inobservando lo establecido en la Resolución 354
de 2007, Régimen de Contabilidad Pública. (A) (D)
61. Verificadas algunos pagos por concepto de adquisición de pólizas, se pudo
evidenciar que éstas se registran directamente en el gasto y no en la subcuenta
1905 Bienes y Servicios Pagados por Anticipado- Seguros, a fin de tener control
sobre su amortización periódica y vigencia de acuerdo a lo establecido en la
Resolución 356 de septiembre 5 de 2007 Manual de procedimientos contables , de
acuerdo a la muestra revisada se observó: (A)
DOCUM COD CONTABLE FECHA CONCEPTO VALOR
EXPEDICIÓN DE PÓLIZA
VIDA GRUPO, ALCALDE,
00020 511125 22-Jan-10 PERSONERO Y 5,827,002
CONCEJALES No. 1003722-7
CERTIFICADO No. 91919
PAGO DE EXPEDICIÓN DE
PÓLIZA VIDA GRUPO,
00817 511125 31-May-10 ALCALDE, PERSONERO Y 6,347,607
CONCEJALES No. 1003722-7
CERTIFICADO N
PAGO DE EXPEDICIÓN DE
PÓLIZA VIDA GRUPO,
01709 511125 13-Sep-10 ALCALDE, PERSONERO Y 6,347,606
CONCEJALES No. 1003722-7
CON VIGENCIA
PAGO DE EXPEDICIÓN DE
PÓLIZA VIDA GRUPO DEL
02452 511125 30-Dec-10 ALCALDE, PERSONERO Y 6,347,607
CONCEJALES No. 1003722-7
CON VIGENC
Fuente: Libros auxiliares de contabilidad vigencia 2010
Elaboró: Ángela Patricia Cañas Triana P.U
I-2010-05361-Admon Ituango
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