INFORME PRELIMINAR - Contraloría General de Antioquia

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CUENTA BANCARIA COMPR DOC FECHA CONCEPTO VALOR 4-1424-001857-7 002 007188 30-Apr-10 2010. Cargado des Pago de los meses de febrero y marzo de 2010 de las actividades colectivas del plan nacional Pago de acta de interventoría 45,584,595 4-1424-001857-7 002 007189 30-Apr-10 no. 2 del contrato cuyo objeto es fortalecer el sistema de infor Pago de 43 días de vacaciones 3,440,000 006-0088166-9 002 007190 30-Apr-10 al señor Jaime Arias Arango, trabajador oficial del municipio Pago del 15% de anticipo del 1,664,057 4-1424-001857-7 002 007192 30-Apr-10 convenio interadministrativo cl- 065-2010, suscrito entre el municipio Pago de subsidio de acueducto 46,048,518 3-1424-000276-1 002 007251 10-May-10 y alcantarillado otorgado a los estratos 1, 2 y 3 del municipio. Embargo judicial proferido por 5,242,560 006-008166-9 002 007504 23-Jun-10 el juzgado cuarto de familia por la señora Jael Amparo Durango Pago del 37% de anticipo del 170,272 4-1424300964-1 002 08685 12-Nov-10 contrato a todo costo la construcción y dotación de una agroindustria 56,422,050 Fuente: Libros auxiliares de contabilidad vigencia 2010 Elaboró: Ángela Patricia Cañas Triana P.U Adicionalmente, se observó en esta cuenta el ajuste contable del comprobante 07 - documento 01 “AJUSTES CON CORTE Al 31 DE DIC. DE 2010”, mediante el cual efectúan un registro acreditando la cuenta en $4.007.815.955.5, no hay documento que soporte y de explicación suficiente acerca de este registro, situación que tiene incidencia en la razonablidad y consistencia de los estados contables de acuerdo a lo establecido en la Resolución 354 de 2007, Régimen de Contabilidad Pública. 32. Se observó en los estados contables la subcuenta 11100619, correspondiente a Otras cuentas de Ahorro, cuyo saldo a diciembre 31 ascendió a $98.263.421, verificados los registros y movimientos contables imputados a esta cuenta durante la vigencia no fue posible evidenciar en que entidad bancaria se encuentran depositados estos recursos, encontrando inconsistencias en algunos pagos, tal es el caso de los egresos efectuados con los comprobantes 8091 y 9118 en los cuales no se registra pago a proveedor sino ingreso a caja, a continuación se detallan estos registros: (D) (P) I-2010-05361-Admon Ituango 42
FECHA CPT DOC DESCRIPCION DEBITO CREDITO 30-Dec-10 001 12437 Consignación 108,093,895 30-Dec-10 001 12438 Consignación Pago del 40% de anticipo del contrato 47,908,542 27-Feb-10 002 6788 a todo costo para la reconstrucción del ala izquierda de la - 104,867,664 Pago de 40% de anticipo del contratar 27-Feb-10 002 6789 a todo costo el contrato adjudicación directa-urgencia por - 105,555,225 31-Aug-10 002 8055 Pago acta parcial de recibo obra no. 2 del contrato a todo costo para la reconstrucción del ala izquierda - 42,159,511 Pago acta parcial de obra no. 1 del 07-Sep-10 121 8091 contrato a todo costo la construcción del sendero ecológico - 62,912,169 Pago acta parcial de obra no. 2 y acta 30-Dec-10 121 9118 final de liquidación del contrato a todo costo la construcción 0 57,736,201 01-Dec-10 007 001 Ajustes con corte al 31 de dic. de 2010 245,937,924 Según el comprobante de egreso la contrapartida es debito en caja Fuente: Libros auxiliares de contabilidad vigencia 2010 Elaboró: Ángela Patricia Cañas Triana P.U Adicionalmente, se observó un registro debito (incremento en la cuenta) por $245.937.924, el cual se efectuó mediante comprobante 07 - documento 01 “AJUSTES CON CORTE Al 31 DE DIC. DE 2010”, no hay documentos soportes que den explicación a este registro. Lo anterior, evidencia falta de revisión e inadecuados controles al sistema y operaciones contables, tales como los establece las Resoluciones 354 y 357 de 2008 expedidas por la Contaduría General de la Nación. 33. Verificada la subcuenta 111008 Certificados de depósito de ahorro a término no presenta saldo a diciembre 31, sin embargo, verificado los movimientos contables durante la vigencia, se observó un registro crédito por $300.000.000, el cual se efectuó mediante comprobante 07 - documento 01 “AJUSTES CON CORTE Al 31 DE DIC. DE 2010”, no hay documentos soportes que den explicación a este registro, ni fue posible determinar la contrapartida en la cual se aplicaron estos recursos. Se presenta inobservancia a lo establecido en la Resolución 356 Manual de procedimiento del Régimen de Contabilidad Pública, expedida por la Contaduría General de la Nación. (D) (P) 34. Verificados los saldos de algunas cuentas de depósitos en instituciones financieras, se pudo establecer que a diciembre 31 el saldo contable es negativo, I-2010-05361-Admon Ituango 43
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