INFORME PRELIMINAR - Contraloría General de Antioquia

Grupo 11 Efectivo
Caja principal
La cuenta 1105 Caja principal ascendió a diciembre 31 de 2010 a la suma de
$55.580.486, cotejado este saldo con el informado en el Boletín de Tesorería no
hay diferencias, sin embargo, a fin de igualar estos saldos se observó:
28. Verificados los registros contables, se pudo evidenciar que mediante documento
001 comprobante 7 efectuaron “AJUSTES CON CORTE AL 31 DE DIC. DE
2010”, acreditando la cuenta 110501 Caja principal por $1.971.566.431, lo cual
significa que se disminuye el efectivo en la cantidad referida, sin embargo, no hay
documento soporte, ni explicación que sustente ésta transacción, lo anterior
contraviene lo estipulado en la Resolución 354 de 2007 capítulos 9.2.4
Tenencia, conservación y custodia de los soportes, comprobantes y libros de
contabilidad y 9.3 Normas técnicas relativas a los estados, informes y reportes
contables, así como el instructivo 11 de 2010, expedidos por la Contaduría
General de la Nación. (D)
Bancos
29. La cuenta 1110 DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS ascendió
según los estados contables de diciembre 31 de 2010 a $2.112.309.168, no es
posible determinar la validez de las cifras de la cuenta, toda vez que las cuentas
bancarias no han sido conciliadas, la tesorería no presenta saldos en el Boletín,
mediante el cual relacionen los saldos de las entidades bancarias manejadas por
esta dependencia a la misma fecha de corte, no se reflejan la totalidad de las
transacciones generadas por la administración municipal, lo que impide cotejar las
cifras contables, con los saldos de tesorería y los extractos bancarios ; lo que
genera poca confiabilidad en los soportes presentados a la auditoría y carencia de
revisión por parte del funcionario responsable, incumpliendo con lo establecido en
las Resoluciones 354 y 356 de 2007 por la cual se adopta el Manual de
Procedimientos del Régimen de Contabilidad Pública y 357 de 2008 Control
Interno Contable, expedidas por la Contaduría General de la Nación. Entre otros
casos se relacionan las siguientes: (D) (P)
- Banco Agrario - Cta 31424000208-4, presenta a diciembre 31 de 2010 un
saldo de $24.792.266 y un saldo en extracto de $7.499.378, de acuerdo al
extracto se observa en diciembre 16 un débito a la cuenta correspondiente a
una transferencia bancaria por $9.481.449, en los libros contables no se
efectuó el registro de esta partida.
I-2010-05361-Admon Ituango
37