INFORME PRELIMINAR - Contraloría General de Antioquia

efectuar conciliaciones con la información contable”, de acuerdo a lo establecido
en la Resolución 357 de 2008, por la cual se adopta el procedimiento de control
interno contable e incumplimiento de la Ley 87 de 1993 por la cual se establecen
procedimientos de Control Interno. (D)
51. No se ha efectuado entrega real y material del bien vendido al Hospital, motivo por
el cual no se han vuelto a efectuar abonos a la deuda contraída por la entidad
hospitalaria con el Municipio, cuyo saldo a la fecha es de $397.126.000,
incumpliendo lo pactado en el acuerdo de pago cuotas fijas de $9.686.000 (la
ultima cuota es de 31 de julio de 2008). Por lo anterior, se evidencia procedimiento
inadecuado de las conciliaciones de las operaciones y saldos recíprocos entre las
entidades involucradas. De acuerdo a lo establecido en el instructivo “Tratamiento
de las Operaciones entre Instituciones del Sector Publico, para el Proceso de
Consolidación de Estados Financieros, emitido por el Ministerio de Hacienda”. (A)
52. No se ha efectuado legalización efectiva de los vehículos vendidos y entregados a
ex empleados, de acuerdo a las Resoluciones 469-2 del 26 de septiembre de
2005, Resolución 044-1 de abril de 2007, mediante las cuales se autoriza la
venta de los vehículos tipo volqueta y un camión, se evidencia incumplimiento de
la Ley 87 de 1993 por la cual se establecen procedimientos de Control Interno. (D)
53. De observación efectuada a los diferentes bienes de la entidad se detectaron dos
vehículos, la volqueta de placas OKJ 612 y el camión OLJ 791, que están
inmovilizados, obsoletos e inservibles, ya cumplieron su ciclo de vida útil, sin
embargo, aun se encuentran registrados en el grupo de Propiedad Planta y Equipo
por $55.000.000, lo anterior distorsiona el saldo real del grupo así como los cargos
por depreciación. (A)
54. No se cuenta con un registro de inventario valorizado que detalle fecha, costo de
adquisición, mantenimiento, estado actual, responsable, marca, entre otros, de
elementos de almacén, ni de activos fijos, lo que impide ejercer control sobre la
administración de los mismos, pudiéndose presentar faltantes y no ser detectados
oportunamente. (D)
Grupo 17 Bienes De Beneficio y Uso Público
55. A diciembre 31 de 2010, no hubo conciliación de los valores registrados en la
subcuenta 1705 – Bienes de Beneficio y Uso Público, Históricos y Culturales,
generando incertidumbre en el saldo registrado en los estados contables por
$2.215.750.000, así mismo no hay levantamiento de un inventario físico
actualizado de dichos bienes, observando que algunas construcciones y mejoras
ejecutadas durante la vigencia no están registradas en este grupo. Dicha
situación denota incumplimiento del instructivo 11 de 2010 y a la Resolución 356
I-2010-05361-Admon Ituango
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