Manual Operativo para Metodologías de Grupos Solidarios

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Ministerio de Desarrollo Social de la Nación El resultado familiar (RF) = (1)-(2) Análisis del la economía del emprendimiento En el punto 4 de la solicitud de crédito se pueden obtener los datos referidos al emprendimiento: 6. Total de ingresos por ventas…….….$ 7. Total de Egresos mensuales..………$ El resultado del emprendimiento (RE) = (6)-(7) El Excedente familiar es la suma (UF) = RF+RE Verificación del Monto y la cuota del microcrédito Es necesario verificar si el crédito que recibirá el emprendedor y la cuota que deberá pagar por él son adecuados. Recordemos que el monto máximo por crédito ya esta establecido de antemano en los escalonamientos que figuran en este manual 20 . Verificación del monto del microcrédito Comencemos definiendo a que llamamos capital de trabajo. En efecto, capital de trabajo es la cantidad inicial y permanente de recursos que requiere una unidad económica en el corto plazo para la realización de las actividades cotidianas. En términos más sencillos se trata de aquella parte de los activos que se puede convertir en dinero de forma más rápida (generar liquidez). Se obtiene del punto 4 (economía del emprendimiento)sumando (3) + (4) de la solicitud de crédito. Capital de trabajo Saldo en caja o dinero en efectivo.…….…..……...$ Saldo de cuentas bancarias………………...……..$ Saldo de cuentas a cobrar ………………...…...…$ Inventario actual de Mercaderías.………..……….$ Materias primas e insumos.………………………$ Total de capital de trabajo (3)+(4) en la solicitud $……………..………. Nota: como verán el capital de trabajo 21 es igual al activo que calculamos en el Apéndice 1 sin sumarles los inmuebles, los automotores y las maquinarias. 20 Ver Capítulo 2 Pág. 38 Volumen de capital de trabajo Crédito estimado Primer crédito 50% del capital de trabajo Segundo crédito 75% del capital de trabajo Tercer crédito 100% del capital de trabajo Cuarto crédito 150% del capital de trabajo Quinto crédito 200% del capital de trabajo El monto del primer crédito no debería superar el 50 por ciento del capital de trabajo, el segundo crédito no debería ser superior al 75 por ciento y así sucesivamente. Por ejemplo, una unidad económica cuyo volumen de capital de trabajo es de $2.000, deberá recibir un primer microcrédito de no más de $1.000, que resulta de multiplicar 2.000 x 0,50. Recuerden que la Comisión Nacional de Microcrédito no permite otorgar más de $1.000 o $1.500 como primer crédito en el ámbito urbano y de $2.000 o $3.000 en el caso rural. En el caso de que el 50 por ciento del capital de trabajo (cuando se trata del primer crédito) supere estos valores, se deberá ajustar hacia abajo, es decir, nunca superar los valores establecidos en cada escalonamiento aunque el porcentaje del capital de trabajo sea mayor. El segundo microcrédito (renovación o re-crédito), una vez que se canceló el primero, se deberá verificar de la misma forma, considerando el capital de trabajo del momento en que se realiza el análisis de la unidad económica y aplicando el porcentaje que figura en la tabla para el segundo microcrédito, pero comparándolo siempre con la tabla del Capítulo 2. De la misma forma se debe proceder con los re-créditos subsiguientes. Esta mecánica es sólo orientativa, pero es muy útil cuando se tiene la información necesaria para realizar el cálculo. En caso de que el crédito que recibirá el emprendedor supera el porcentaje del capital de trabajo estimado para esa etapa, es conveniente ajustarlo, a no ser que se cuente con información adicional que indique lo contrario. Verificación del valor de la cuota del microcré- 21 Existe el concepto de Capital Neto de Trabajo, que es el equivalente a la diferencia entre el Activo Corriente y el Pasivo Corriente (deudas de corto plazo que vencen dentro del año). En este caso no lo utilizamos para el cálculo del monto de microcrédito. Primero, porque en general este tipo de emprendedores no tienen pasivos (el activo corriente o el capital de trabajo y el capital neto de trabajo son iguales). Segundo, cuando tienen pasivos o deudas no les fueron otorgadas en base a sus necesidades sino a en base a la cuantía de sus garantías patrimoniales, que por lo general son muy escasas. Finalmente, porque nos interesa conocer la necesidad de financiamiento real que se observan mas claramente en el volumen de Capital de Trabajo o Activo Corriente.
dito Comisión Nacional de Coordinación del Programa de Promoción del Microcrédito para el Desarrollo de la Economía Social Una vez analizado el monto del microcrédito y respetado el criterio del porcentaje sobre el capital de trabajo y del escalonamiento, es necesario analizar si la cuota que corresponde a ese monto es adecuada para el emprendedor. Esto es posible considerando la utilidad familiar (UF) obtenidas en el apéndice 1. En efecto, La cuota que deberá pagar el emprendedor no debe superar el 35 por ciento de la utilidad familiar de la familia. Si esto ocurriese deberá buscarse un monto de cuota inferior aumentando la cantidad de cuotas para ese micrcrédito. Las organizaciones ejecutoras deben entregar los microcrédi- Instrucciones para el cálculo de cuotas en una planilla Excel tos aplicando el seis por ciento (6%) de tasa de interés efectiva anual amortizada sobre los saldos decrecientes de capital (Método Francés). Puesto que resulta trabajoso el cálculo manual del Método Francés incorporamos una tabla con el valor de la cuota para montos que se incrementan de cien en cien pesos. Se debe buscar en la primera columna el monto y en la filas el número de cuotas y la frecuencia. En dichas tablas solo se estiman créditos de hasta un máximo de 24 cuotas (meses, semanas o quincenas). Si la entidad desea otorgar plazos mayores puede seguir el siguiente procedimiento en una planilla de cálculo. Si quisiéramos conocer cual es el valor de las cuotas correspondientes a, por ejemplo un préstamo de $1.100, a cobrar en 26 cuotas semanales, deberíamos seguir el siguiente procedimiento: 1) En una hoja de cálculo de Excel en blanco, habrá que ubicarse en una celda y luego en la barra de Menú, pulsar “Insertar” y desplazarse hasta “Función”. 2) En el cuadro de diálogo que aparece habrá que seleccionar la categoría “Financieras” y luego buscar la función “Pagos”. Aceptar. Pág. 39
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