Relatorio_final_BAI_10. - Cabo Verde

.160
nota3.1.
BAI - Relatório & Contas | 10 - 11. Notas Explicativas às Demonstrações Financeiras
BAI - Annual Report | 10 - 11. Explanatory Notes Pertaining to the Financial Statements
.Risco de crédito
.Credit risk
O
Banco assume exposições de risco de crédito, que se
traduzem na possibilidade de perda de valor do activo
do Banco, em consequência do incumprimento das
obrigações contratuais, por motivos de insolvência ou incapacidade
da contraparte em assegurar os seus compromissos para
com o Banco.
A actividade comercial do Banco, relativamente à concessão
de crédito situa-se na sua totalidade no espaço nacional, do
que resulta a inexistência de activos sujeitos a risco país; por
outro lado a maior parte das operações de médio e longo prazo
encontram-se colateralizadas por garantias reais.
O processo de controlo do risco de crédito, passa pela análise
rigorosa que incide sobre cada uma das propostas de créditos
presentes ao Órgão competente para sua aprovação. Estão estabelecidos
nos manuais de controlo interno do Banco quais os
requisitos para que o crédito seja aprovado. Após a aprovação,
a performance do crédito é monitorizada regularmente permitindo
a antecipação de eventuais dificuldades de cumprimento e
a identificação imediata de incumprimentos. Este acompanhamento
e o diálogo que, nessas circunstâncias é estabelecido
com os mutuários em questão, têm permitido na generalidade
dos casos, não só a cabal regularização das moras incorridas,
mas ainda o atento acompanhamento das condições em que os
mesmos se encontram a operar, prevenindo e antecipando as
consequências da sua eventual deterioração.
O Banco estrutura os níveis de risco de crédito que assume
através de limites estabelecidos de montantes de risco aceitável
em relação ao mutuário ou grupo de mutuários, designadamente
para montantes que possam vir a configurar-se como
grandes riscos.
The bank’s credit risk comprises the possibility of losses on the bank’s assets,
as a consequence of defaults on contractual commitments, owing to
insolvency or when a counterparty is unable to meet its commitments to
the bank.
The fact that the bank’s commercial lending activities are all in Cape Verde, means
that its assets are not affected by country risk and most of its medium and long
term operations have been collateralised by real guarantees.
The credit risk control process involves a painstaking analysis of each loan application
received by the bank’s competent organ for approval. Credit approval
requirements have been set out in the bank’s internal control manuals. After approval,
the performance of a loan is regularly monitored to enable any difficulties
in compliance and defaults to be immediately recognised. The monitoring activities
and dialogue with the borrowers in question in such circumstances, in most cases,
not only permit the recovery of credit in arrears but also the close monitoring of
the conditions in which they are operating, predicting and anticipating the consequences
of any deterioration thereto.
The bank structures its credit risk levels by establishing limits on amounts at risk
as regards the borrower or group of borrowers, for amounts which could be
considered a major risk.
Em 31 de Dezembro de 2010, a exposição máxima ao risco de
crédito por tipo de instrumento financeiro pode ser resumida
conforme apresentado no quadro abaixo:
BAI - Relatório & Contas | 10 - 11. Notas Explicativas às Demonstrações Financeiras
BAI - Annual Report | 10 - 11. Explanatory Notes Pertaining to the Financial Statements
The following table provides information on maximum exposure to credit risk by
type of financial instrument:
Valor Provisões Valor Contabilístico
INSTRUMENTOS FINANCEIROS Contabilístico e Imparidade Líquido
FINANCIAL INSTRUMENTS Book Provisions Net Book
Value and Impairment Value
.Patrimoniais Assets
.Caixa e Disponibilidades em Bancos Centrais 428.606.587 - 428.606.587
Cash and cash balances in central banks
.Disponibilidades em OIC’s 159.446.635 - 159.446.635
Cash balances in other credit institutions
.Aplicações em IC 643.587.611 - 643.587.611
Investments in credit institutions
.Créditos a Clientes 2.544.503.096 52.000.000 2.492.503.096
Loans and advances to customers
.Activos Financeiros Detidos para Negociação 307.464.756 307.464.756
Financial assets held for trading
.Outros activos financeiros ao justo valor através de resultados 272.241.405 272.241.405
Other financial assets at fair value through profit or loss
.Activos Financeiros disponíveis para venda 1.143.510 1.143.510
Available for sale financial assets
.Outros Activos 556.981.819 556.981.819
Other Assets
.Total Patrimoniais 4.913.975.418 52.000.000 4.861.975.418
Total assets
.Extra-Patrimoniais Off Balance Sheet
31-Dez-2010
31-Dec-2010
.Garantias prestadas e outros passivos eventuais 207.267.408 - 207.267.408
Guarantees issued and other contingent liabilities
.Compromissos Perante Terceiros (irrevogáveis) 253.342.383 - 253.342.383
Commitments to third parties (revocable)
.Total Extra-Patrimoniais 460.609.791 - 460.609.791
Total off-balance sheet
TOTAL 5.374.585.209 52.000.000 5.322.585.209
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