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Reporte Anual 2010 - Actinver

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La prima en venta de

La prima en venta de acciones se muestra neta de los gastos relacionados con la colocación de las acciones en la BMV, tales como gastos de abogados, comisiones por colocación e impresiones. Las compras y ventas de acciones se registran directamente en la reserva de adquisición de acciones propias a su costo de adquisición y colocación respectivamente, el manejo contable se hace de la siguiente forma. La reserva esta topada hasta por el importe total de las utilidades acumuladas. Las acciones recompradas constituyen una partida especial de naturaleza deudora dentro de la reserva para recompra de acciones. En caso que se decreten dividendos de las acciones recompradas disminuyen el costo de adquisición de dichas acciones. • El importe obtenido en la recolocación de acciones recompradas afecta directamente a la partida especial en la reserva de recompra de acciones. • El posible diferencial entre la venta y el costo obtenido en la recolocación de las acciones recompradas se trata como sigue: y) Utilidad por acción - Si el precio de venta es superior al costo de compra, se muestra en el capital contribuido en una partida denominada “prima en recolocación de acciones recompradas. - Si el costo de compra es superior al precio de venta se carga a la prima en recolocación de las acciones recompradas, hasta agotarla y en su caso el excedente se carga al capital ganado. La utilidad básica por acción ordinaria se calcula dividiendo la utilidad neta mayoritaria entre el promedio ponderado de acciones ordinarias netas en circulación durante el ejercicio, ajustado por split. 4. DISPONIBILIDADES 2010 2009 Caja $ 82 $53 Depósitos en Banco de México 2 - Bancos del país 223 72 Bancos extranjeros 5 3 Otras disponibilidades 39 62 $ 351 $ 190 El rubro de disponibilidades se integra como sigue REPORTE ANUAL 2010 ACTINVER Al 31 de diciembre de 2010 Corporación tiene disponibilidades restringidas por $38 y $12 en 2009, que corresponden a compra venta de divisas a 24, 48 y 72 horas. Los saldos al 31 de diciembre de 2010 y 2009 en cajas, bancos nacionales y extranjeros en divisas diferentes al peso, corresponden a un equivalente de $7 y $1 dólares americanos respectivamente, valorizados al tipo de cambio de $12.3494 y $13.0659. Las divisas por entregar y recibir por ventas y compras a liquidar en 24, 48 y 72 horas más representativos, valorizadas en moneda nacional son $35 dólares americanos y $2 euros al 31 de diciembre de 2010, y $12 dólares americanos en 2009. 60

5. INVERSIONES EN VALORES Las inversiones están sujetas a diversos tipos de riesgos como son cambios de precios en el mercado donde se cotizan, en las tasas de interés asociadas al plazo, en los tipos de cambio y lo riesgos inherentes de crédito y liquidez de mercado. La integración de las inversiones en valores se muestra a continuación: 2010 2010 2009 Instrumento Costo de adqusición Interes Valuación Valor de Mercado Valor de Mercado Titulos para Negociar Titulos para negociar sin restricción Dueda Gubernamental 1 0 0 1 0 Otros Títulos de Deuda 85 202 0 287 297 Instrumentos de Patrimonio neto 653 8 0 661 303 739 210 0 949 600 Restringidos o Dados en garantía por operaciones de reporto Dueda Gubernamental 12,176 37 0 12,213 11,978 Titulos para Negociar 12,915 247 0 13,162 12,578 Títulos disponibles para la venta Titulos disponibles para la venta sin restricción Deuda Gubernamental 1 0 0 1 200 Deuda bancaria 90 0 1 91 0 Otros Títulos de Deuda 361 1 3 365 46 452 1 4 457 246 Restringidos o Dados en garantía por operaciones de reporto Deuda Gubernamental 201 0 1 202 195 Otros Títulos de Deuda 2,096 6 9 2,111 253 Titulos disponibles para la venta 2,749 7 14 2,770 694 Títulos conservados para su vencimiento Sin Restricción- Otros titulos de deuda 15 0 0 15 9 Inversión en Valores 15,679 254 14 15,947 13,290 Títulos para negociar. El efecto por el movimiento en la valuación de los títulos para negociar se registra en los resultados del período, dentro de la cuenta de resultado por valuación a valor razonable. Títulos disponibles para la venta. El efecto por el movimiento en la valuación de los títulos disponibles para la venta se registra como parte del capital ganado, sin afectar el estado de resultados. REPORTE ANUAL 2010 ACTINVER 61

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