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Página16Se evidencia que el concejo municipal nunca puso en funcionamiento el softwarepresupuestal adquirido valor este que fue elevado a daño fiscal en auditorias anteriores,de acuerdo a lo informado por la señora YAMILE MONTILLA con el cargo de Contratistade Apoyo gestión Administrativa, en la actualidad, el software se encuentra dañado ynunca se le capacito para su manejo, por lo tanto los documentos se generan en hojas deExcel, como disponibilidades presupuestales y registros presupuestales.EVALUACIÓN AL SOFTWARE CONTABLE3.4 CONTABILIDADLa Auditoria pudo evidencia que para la fecha de esta Auditoria el Concejo Municipal deVillavicencio en el área financiera no cuenta con un sistema que integre las áreas deContabilidad, tesorería, presupuesto, almacén, liquidación de nomina, pagos de seguridadsocial, informes a entes de control, etc., Estas tareas son realizadas de forma manual enhojas de Excel.ADMINISTRATIVOHALLAZGO No.4EVALACION DEL CONTROL INTERNO CONTABLEDe acuerdo a lo manifestado en la replica, se revaluó la calificación arrojando el siguienteresultado:EVALUACION DEL CONTROL INTERNO CONTABLECalificación1 CONTROL INTERNO CONTABLE 3,001,1 ETAPA DE RECONOCIMIENTO 3,251,1,1 IDENTIFICACIÓN 3,271¿Se tienen debidamente identificados los productos que deben de suministrarse a las demásáreas de la entidad y a los usuarios externos?4,50234¿Se tienen debidamente identificados los productos de los demás procesos que se constituyen eninsumos del proceso contable?¿Se tienen identificados en la entidad los procesos que generan transacciones, hechos yoperaciones y que por lo tanto se constituyen en proveedores de información del procesocontable?¿Existe una política mediante la cual las transacciones, hechos y operaciones realizados encualquier dependencia del ente público, son debidamente informados al área contable a través delos documentos fuente o soporte?4,504,503,005¿Se cumple la política mediante la cual las transacciones, hechos y operaciones realizados encualquier dependencia del ente público, son debidamente informados al área contable a través delos documentos fuente o soporte?Recursos Públicos Vigilados … Responsabilidad de TodosCalle 41 Nº 29-97 Barrio La Grama PBX 6641917 Telefax: 6641896 Línea Ciudadana 6642005www.contraloriavillavicencio.gov.co - E-mail: info@contraloriavillavicencio.gov.coVillavicencio-Meta2,50
Página1767891011Los hechos financieros , económicos, sociales y ambientales realizados por la entidad contablepublica son de fácil y confiable medición monetaria?Las cifras existentes en los estados, informes y reportes contables se encuentran soportados en eldocumentos idóneo correspondiente?Son adecuadas y completas las descripciones que se hacen de las transacciones, hechos uoperaciones en el documento fuente o soporte?Las personas que ejecutan las actividades relacionadas con el proceso contable conocensuficientemente las normas que rigen la administración publica?Las personas que ejecutan las actividades con el proceso contable conocen suficientemente elrégimen de contabilidad publica aplicable para la entidad?Los hechos financieros económicos, sociales y ambientales que han sido objeto de identificaciónestán soportados en documentos idóneos y de conformidad con la naturaleza de los mismos?3,002,503,004,504,502,0012Los documentos fuente que respaldan los hechos financieros , económicos, sociales y ambientalescontienen la información necesaria para realizar su adecuada identificación?2,0013Los hechos financieros , económicos, sociales y ambientales que han sido de identificación fueroninterpretados de conformidad con lo establecido en el régimen de contabilidad pública?1,1,2 CLASIFICACION 3,561Los hechos financieros , económicos y sociales y ambientales llevados a cabo en los procesosproveedores de la entidad han sido incluidos en el proceso contable?2,003,50234567Los hechos financieros, económicos , sociales y ambientales realizados por la entidad contablepública son de fácil y confiable clasificación en el catálogo General de cuentas?Son adecuadas las cuentas utilizadas para la clasificación de las transacciones hechos uoperaciones realizadas por la entidad contable pública?La clasificación de las transacciones, hechos y operaciones corresponde a una correctainterpretación tanto del marco conceptual como del manual de procedimientos del régimen decontabilidad pública?El catálogo general de cuentas utilizado para la clasificación de los hechos financieros,económicos, sociales y ambientales corresponde a la última versión pública en la pagina web de laContaduría General de la Nación?Son adecuadas las cuentas y subcuentas utilizadas para la clasificación d ellas transacciones,hechos u operaciones realizadas?Se elaboran y revisan oportunamente las conciliaciones bancarias para establecer los valoresobjeto de clasificación, registro y control del efectivo?3,503,503,504,504,503,508 Se ejecutan periódicamente conciliaciones de saldos recíprocos con otras entidades publicas? 2,001,1,3 REGISTROS Y AJUSTES 2,9212Se realizan periódicamente conciliaciones y cruces de saldos entre las áreas de presupuesto,contabilidad, tesorería y demás áreas y/o procesos de la entidad?Se realizan periódicamente tomas físicas de bienes, derechos y obligaciones y se confrontan conlos registros contables para hacer los ajustes pertinentes?2,002,00Recursos Públicos Vigilados … Responsabilidad de TodosCalle 41 Nº 29-97 Barrio La Grama PBX 6641917 Telefax: 6641896 Línea Ciudadana 6642005www.contraloriavillavicencio.gov.co - E-mail: info@contraloriavillavicencio.gov.coVillavicencio-Meta
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