Informe 13/2006

SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 13/2006Las cuentas de pérdidas y ganancias resumidas han sido las siguientes:GastosIngresos2000 2001 2002 2003 2000 2001 2002 2003Gastos actividad ordinaria 99 115 116 144 Ingr. de derecho público aplicados 175 177 188 256Otros ingresos - - - -175 177 188 256Margen bruto 76 62 72 112Personal 17 21 24 24Amortizaciones 26 19 28 31Otros gastos 14 16 23 33Provisiones 5 1 (1) 7Resultado de explotación 14 5 (2) 17Resultado financiero (28 (31) (32) (30)Resultado extraordinario - 4 2 (11)Resultado neto (14 (22) (32) (24)Importes en millones de euros.Fuente: Importes obtenidos partiendo de las cuentas anuales de la ACA (una vez corregidas las excepciones).En relación con este detalle hay que resaltar los aspectos siguientes:• Los ingresos de derecho público corresponden principalmente al CA, que entreel año 2000 y el 2003 se incrementó por término medio en un 17% vía tarifanominal y un 19% en función de los coeficientes de aplicación en los diferentestramos de consumo de la unidad familiar y del incremento aplicado a lasindustrias más contaminantes. Estos dos incrementos suponen en total unincremento de los ingresos por CA del 40% (efecto multiplicativo).• En gastos de explotación ordinaria destaca el incremento por la entrada enfuncionamiento de las nuevas EDAR (en especial la de El Prat de Llobregat,con un coste anual de 11 M€) y los gastos asociados a las concesiones detratamiento de fangos. En el ejercicio 2003 destacamos también unos gastosde reposiciones y grandes reparaciones de sistemas por 17,3 M€, frente a los7,2 M€ del año anterior.• En relación con los otros gastos de explotación hay que destacar que elincremento corresponde, en gran parte, a los gastos por estudios y planes desaneamiento del 2003 por 6,3 M€, (hasta el año 2002 se trataban comoinversión), y a otros incrementos por gastos de mantenimiento de sistemas deinformación y otros servicios.• Los gastos de personal presentan una evolución creciente relacionada con elaumento de la plantilla que, con 620 empleados, ha crecido un 13% respectoa la plantilla del año 2000. El gasto se incrementa hasta los 24,2 M€ anuales(incremento absoluto de 7 M€ con respecto al año 2000).• El gasto financiero se mantiene estable a pesar del crecimiento sostenido de ladeuda. Esto es consecuencia directa de la disminución de los tipos de interésy, por lo tanto, del coste de la financiación durante este periodo.96