Untitled - Jabatan Audit Negara

More documents

Recommendations

Info

Mematuhi ulasan Bank Negara Malaysia berkenaan dengan peranan dan fungsi Jabatan Pengurusan Risiko (JPR) terhadap kawalan keseluruhan pengurusan risiko BSN yang tidak berfungsi sepenuhnya. Penubuhan jawatankuasa ini adalah selaras dengan amalan baik industri yang bertanggungjawab dalam menilai, mengenal pasti kawalan risiko dan tindakan mitigasi. ii. Peranan dan Tanggungjawab Menasihati Jawatankuasa Lembaga Pengurusan Risiko dan Lembaga Pengarah BSN dalam menentukan hala tuju pengurusan risiko di peringkat unit perniagaan strategik. Menyemak polisi pengurusan risiko, kawalan dan sistem selaras dengan prinsip dan strategi pengurusan risiko yang telah diluluskan oleh Jawatankuasa Lembaga Pengurusan Risiko dan JPR bagi isu yang berkaitan dengan pengurusan, amalan dan penambahbaikan polisi pengurusan risiko. Mewakili JPR mengemukakan isu yang berbangkit daripada pemantauan amalan pengurusan risiko dan pendedahan risiko. Memastikan pematuhan yang lebih meluas oleh bank terhadap kemantapan dan kebebasan struktur organisasi yang berasaskan risiko, proses pengurusan dan kawalan dalaman seperti yang telah digariskan dalam polisi dan strategi pengurusan risiko bank. Memupuk budaya pengurusan risiko yang proaktif bagi memastikan proses pengurusan risiko diamalkan dalam urusan dan aktiviti harian. Menyokong JPR bagi memastikan latihan pengurusan risiko adalah berterusan dan mencukupi. Memberi khidmat nasihat kepada Jawatankuasa Lembaga Pengurusan Risiko dan JPR mengenai impak pengukuran risiko terhadap strategi perniagaan. Menyemak dan menyediakan khidmat nasihat kepada Lembaga Pengarah BSN dan Jawatankuasa Lembaga Pengurusan Risiko bagi menentukan had risiko. Memastikan unit perniagaan mematuhi proses pengurusan risiko seperti yang digariskan dalam polisi pengurusan risiko. h. Bank Pertanian Malaysia Berhad Bank Pertanian Malaysia Berhad yang kini dikenali sebagai AgroBank telah menubuhkan Bahagian Pengurusan Risiko pada bulan Oktober 2001 dan Jawatankuasa Pengurusan Risiko telah diwujudkan pada bulan Januari 2005. Jabatan Pengurusan Risiko telah ditubuhkan berdasarkan penstrukturan semula yang dilaksanakan pada bulan Oktober 2008 dan sehingga kini, jawatan Ketua Pegawai Risiko masih belum diisi. Jabatan 354
Pengurusan Risiko AgroBank dibahagi kepada tiga Bahagian iaitu risiko kredit, risiko pasaran dan risiko operasi. Antara aktiviti pengurusan risiko setiap bahagian adalah seperti berikut: i. Bahagian Risiko Kredit Membentuk, mendokumentasi dan menyelenggara polisi dan prosedur Bahagian Risiko Kredit serta polisi kredit bank. Memberi input dan nasihat kepada Jawatankuasa Pengurusan Risiko mengenai had maksimum kredit, struktur kuasa kredit, pembentukan dan kelulusan produk baru serta perihal polisi lain yang berkait dengan fungsi kredit. Bekerjasama dengan Bahagian Risiko Pasaran dalam aspek keberkesanan risiko pasaran terhadap pemberian had maksimum kredit kepada pelanggan. Membentuk model risiko kredit yang sesuai, modul-modul sensitiviti forecasting tools, stress analysis dan procedure back-testing. Menyediakan laporan berkala kepada Jawatankuasa Pengurusan Risiko dan Lembaga Pengarah AgroBank mengenai pendedahan risiko, kualiti kredit portfolio, analisis risiko dan pematuhan. ii. Bahagian Risiko Pasaran Membentuk, mendokumen dan menyelenggara polisi dan prosedur Bahagian Risiko Pasaran serta polisi Bahagian Perbendaharaan. Memberi input kepada Jawatankuasa Pengurusan Risiko dan Lembaga Pengarah AgroBank dalam aspek keberkesanan pendedahan kredit mengikut produk, pengawalan risiko, strategi pengawalan risiko, strategi pengurusan aset dan liabiliti, had maksimum pelaburan dibenarkan, kelulusan produk baru dan menetapkan keputusan untuk agihan modal. Membentuk model mark to market untuk pengurusan perangkaan risiko pasaran, gap dan model lain untuk pengurusan aset dan liabiliti, kaedah untuk menganjur sensitivity, model untuk stress analysis dan back-testing frame work. iii. Bahagian Risiko Operasi Memudahkan proses penilaian risiko strategi selari dengan perancangan perniagaan AgroBank atau proses kaji semula. Memudahkan penilaian risiko operasi secara berkala oleh Unit Perniagaan. Membangun dan melaksana program pemantauan pematuhan luaran dengan keperluan peraturan, arahan, cadangan atau standard operasi lain. 355
Page 2 and 3:
LAPORAN KETUA AUDIT NEGARA BADAN BE
Page 4 and 5:
KANDUNGAN KATA PENDAHULUAN PENGENAL
Page 6 and 7:
Muka Surat BAHAGIAN III TINDAKAN SU
Page 8 and 9:
KATA PENDAHULUAN 1. Akta Badan Berk
Page 10 and 11:
dengan cekap, berhemat dan selaras
Page 12 and 13:
PENGENALAN 1. Badan Berkanun Persek
Page 14 and 15:
INTISARI LAPORAN
Page 16 and 17:
Pembekal tidak mematuhi syarat kont
Page 18 and 19:
Tandas, bilik air dan bilik persali
Page 20 and 21:
Projek pembinaan bangunan tambahan
Page 22 and 23:
potensi tanah ladang, kepakaran sum
Page 24 and 25:
Pengarah Bahagian Pengurusan tidak
Page 26 and 27:
dihadapi oleh peminjam. Prosedur pe
Page 28 and 29:
pelancongan yang bersifat komersial
Page 30 and 31:
Pinjaman tertunggak pada tahun 2008
Page 32 and 33:
FRIM telah lewat memberi kelulusan
Page 34 and 35:
LEMBAGA TABUNG ANGKATAN TENTERA - P
Page 36 and 37:
Majikan yang telah didakwa masih la
Page 38 and 39:
Ujian terhadap sistem di dalam Test
Page 40 and 41:
BAHAGIAN I PENGURUSAN KEWANGAN BADA
Page 42 and 43:
1.3.1 Kawalan Pengurusan Kawalan pe
Page 44 and 45:
semua Badan Berkanun Persekutuan. D
Page 46 and 47:
1.6.1.4 Sistem dan prosedur yang me
Page 48 and 49:
1.6.3 Institut Penyelidikan dan Kem
Page 50 and 51:
RM10.37 juta berbanding kerugian se
Page 52 and 53:
dalaman pengurusan perolehan. Manua
Page 54 and 55:
penempatan pegawai yang berkelayaka
Page 56 and 57:
2. PENGURUSAN KEWANGAN SYARIKAT SUB
Page 58 and 59:
JADUAL 2.2 PRESTASI KEWANGAN SYARIK
Page 60 and 61:
JADUAL 2.3 PRESTASI KEWANGAN SYARIK
Page 62 and 63:
JADUAL 2.5 PENDAHULUAN KEPADA RAKAN
Page 64 and 65:
Pada pendapat Audit, Pempena tidak
Page 66 and 67:
Tiada perjanjian jual beli ekuiti a
Page 68 and 69:
DSB telah menghantar surat tuntutan
Page 70 and 71:
i. Malaysian Restaurant Limited Lon
Page 72 and 73:
perjanjian ditandatangani antara Pe
Page 74 and 75:
Pada bulan Februari 2007, mesyuarat
Page 76 and 77:
Ali. Antara kandungan perjanjian me
Page 78 and 79:
ditandatangani antara LCPL dengan P
Page 80 and 81:
usaha sama e-station dengan SD Corp
Page 82 and 83:
menawarkan fesyen berjenama terkemu
Page 84 and 85:
Pelaburan Pempena berjumlah RM150,0
Page 86 and 87:
Pada bulan Oktober 2006, syarikat V
Page 88 and 89:
Baucar bayaran dan cek bagi elaun m
Page 90 and 91:
menjadi RM9.04 juta pada tahun 2007
Page 92 and 93:
USAINS tidak menyediakan surat penu
Page 94 and 95:
BAHAGIAN II AKTIVITI BADAN BERKANUN
Page 96 and 97:
4.4.1 Pengurusan Perolehan Peralata
Page 98 and 99:
JADUAL 4.1 TUNTUTAN KERJA OLEH PEMB
Page 100 and 101:
makmal diwujudkan kemudian kerana p
Page 102 and 103:
JADUAL 4.3 PAKEJ PERALATAN LUCAS NU
Page 104 and 105:
GAMBAR 4.4 Swivel Chair Berharga An
Page 106 and 107:
PERALATAN HARGA SEUNIT (RM) JUMLAH
Page 108 and 109:
spesifikasi juga perlu diperincikan
Page 110 and 111:
Pada pandangan Audit, rekod berhubu
Page 112 and 113:
MAJLIS AMANAH RAKYAT 5. PENGURUSAN
Page 114 and 115:
adalah bangunan pentadbiran, bangun
Page 116 and 117:
tempoh pelaksanaannya juga terjejas
Page 118 and 119:
GAMBAR 5.1 GAMBAR 5.2 Ramp Yang Tel
Page 120 and 121:
MARA juga didapati mengambil masa y
Page 122 and 123:
5.4.9 Prestasi Projek 5.4.9.1 Kemaj
Page 124 and 125:
JADUAL 5.7 SENARAI KECACATAN KERJA
Page 126 and 127:
BLOK Akademik Asrama lelaki Asrama
Page 128 and 129:
GAMBAR 5.13 GAMBAR 5.14 Jejak Anak
Page 130 and 131:
melaksanakan kerja penyenggaraan te
Page 132 and 133:
UNIVERSITI TEKNOLOGI MARA 6. PENGUR
Page 134 and 135:
6.4.1 Peruntukan dan Perbelanjaan P
Page 136 and 137:
a. Projek ini lewat disiapkan dan k
Page 138 and 139:
a. Keretakan Bangunan Pembinaan kom
Page 140 and 141:
GAMBAR 6.10 GAMBAR 6.11 Cerun Yang
Page 142 and 143:
JADUAL 6.4 KECACATAN BANGUNAN LOKAS
Page 144 and 145:
GAMBAR 6.24 GAMBAR 6.25 Bahagian Be
Page 146 and 147:
GAMBAR 6.28 GAMBAR 6.29 Aras 3 Berh
Page 148 and 149:
GAMBAR 6.32 GAMBAR 6.33 Reka Bentuk
Page 150 and 151:
6.4.4.3 Bagi projek di bawah penyel
Page 152 and 153:
6.5 SYOR AUDIT Pihak Audit mengesyo
Page 154 and 155:
terhadap rekod, fail dan dokumen be
Page 156 and 157:
JADUAL 7.2 SYARIKAT SUB SUBSIDIARI
Page 158 and 159:
di Bursa Malaysia, penjualan ladang
Page 160 and 161:
mencapai kemuncak pada tahun 2012 a
Page 162 and 163:
ii. Semakan Audit mendapati Program
Page 164 and 165:
sehingga tahun 2004 menyebabkan pen
Page 166 and 167:
Sehingga akhir tahun 2008, pengurus
Page 168 and 169:
menyatakan jangkaan pulangan kewang
Page 170 and 171:
7.4.3 Pengurusan Pembiayaan Oleh Ta
Page 172 and 173:
mantap dan memberi pulangan yang se
Page 174 and 175:
2003, Kerajaan telah mengarahkan se
Page 176 and 177:
JADUAL 8.1 PROJEK YANG DILAKSANAKAN
Page 178 and 179:
8.4.4 Pelantikan Kontraktor 8.4.4.1
Page 180 and 181:
Kewangan dengan kontraktor bagi pak
Page 182 and 183:
menyebabkan pengguna tidak mendapat
Page 184 and 185:
supaya tidak menjejaskan struktur b
Page 186 and 187:
Cat Menggelupas Terdapat kesan keko
Page 188 and 189:
erkualiti. Pemantauan yang kurang t
Page 190 and 191:
iv. Siling di Koridor Luar Koridor
Page 192 and 193:
iii. Ukuran Anak Tangga Tidak Mengi
Page 194 and 195:
8.4.8.2 Tindakan Undang-undang Terh
Page 196 and 197:
MAJLIS SUKAN NEGARA 9. PENGURUSAN P
Page 198 and 199:
9.4.1 Peruntukan Dan Perbelanjaan P
Page 200 and 201:
Pihak Audit juga mendapati seorang
Page 202 and 203:
(SUKMA) yang akan berlangsung di Ke
Page 204 and 205:
MSN perlu mematuhi prosedur peroleh
Page 206 and 207:
GAMBAR 9.6 Pembinaan Dinding Aras 2
Page 208 and 209:
dikeluarkan daripada kontrak. Pihak
Page 210 and 211:
GAMBAR 9.10 Siling Di Kawasan Bilik
Page 212 and 213:
milik tapak pusat telah diserahkan
Page 214 and 215:
LEMBAGA PERTUBUHAN PELADANG 10. PEN
Page 216 and 217:
. Bagaimanapun, LPP tidak menyediak
Page 218 and 219:
ayaran perkhidmatan bagi peminjam y
Page 220 and 221:
tunai. Sekiranya pihak peminjam mem
Page 222 and 223:
JADUAL 10.6 PINJAMAN YANG BERMASALA
Page 224 and 225:
. PPK Kubur Panjang, Kedah - Pemasa
Page 226 and 227:
d. PPK Ulu Selangor - Projek Ternak
Page 228 and 229:
10.4.5.3 Pengurusan Data Pinjaman M
Page 230 and 231:
LEMBAGA KEMAJUAN TANAH PERSEKUTUAN
Page 232 and 233:
Semakan Audit mendapati peruntukan
Page 234 and 235:
mengemas kini sebarang perubahan se
Page 236 and 237:
Dua daripada Rancangan yang dilawat
Page 238 and 239:
LEMBAGA PENGGALAKAN PELANCONGAN MAL
Page 240 and 241:
12.4.3 Jawatankuasa Pelaburan Agens
Page 242 and 243:
12.4.6 Permohonan Peruntukan Oleh P
Page 244 and 245:
. LPPM tidak mengawal dan memantau
Page 246 and 247:
pinjaman yang tertinggi dan mempuny
Page 248 and 249:
Bagi tahun 2006 hingga 2008, sebany
Page 250 and 251:
AKAUN PEMINJAM TARIKH MOHON TARIKH
Page 252 and 253:
15% dan Johor sebanyak 996 pinjaman
Page 254 and 255:
lelongan awam. Sebanyak 13 peminjam
Page 256 and 257:
c. Mengemas kini Manual Pinjaman Gi
Page 258 and 259:
14.4 PENEMUAN AUDIT Pengauditan yan
Page 260 and 261:
c. Pembayaran Lewat Dibuat Kepada P
Page 262 and 263:
Semakan Audit mendapati beberapa ke
Page 264 and 265:
kerja. Bagaimanapun, pengecualian k
Page 266 and 267:
Pihak Audit mendapati FRIM telah le
Page 268 and 269:
erkala bagi memastikan pengaliran a
Page 270 and 271:
untuhan di ketiga-tiga pipe culvert
Page 272 and 273:
Pada pandangan Audit, FRIM perlu me
Page 274 and 275:
LEMBAGA KEMAJUAN PERTANIAN KEMUBU 1
Page 276 and 277:
CARTA 15.1 STRUKTUR ORGANISASI BAHA
Page 278 and 279:
CARTA 15.3 SASARAN DAN PENCAPAIAN P
Page 280 and 281:
JADUAL 15.1 PRESTASI PROJEK PADI 10
Page 282 and 283:
menggunakan 3 pam utama iaitu Pam K
Page 284 and 285:
Rumah Pam Air Lemal yang baru dan m
Page 286 and 287:
15.4.7 Pemantauan Pemantauan adalah
Page 288 and 289:
LEMBAGA TABUNG ANGKATAN TENTERA 16.
Page 290 and 291:
yang dilantik dan perbelanjaan peru
Page 292 and 293:
Perakuan Menduduki Bangunan dikelua
Page 294 and 295:
KUMPULAN WANG SIMPANAN PEKERJA 17.
Page 296 and 297:
JADUAL 17.1 PURATA BILANGAN MAJIKAN
Page 298 and 299:
penyelesaian kes aduan oleh pihak K
Page 300 and 301:
CAWANGAN NAMA MAJIKAN BAKI TUNGGAKA
Page 302 and 303:
telah mengadakan 9 mesyuarat bulana
Page 304 and 305:
18.4 PENEMUAN AUDIT Pengauditan yan
Page 306 and 307:
JADUAL 18.2 STATUS KES JEMAAH RAYUA
Page 308 and 309:
Pada pandangan Audit, tempoh proses
Page 310 and 311:
PELBAGAI AGENSI 19. PELAKSANAAN SIS
Page 312 and 313:
skop tugas penyeliaan dan ujian yan
Page 314 and 315:
Antara kandungan klausa ialah “In
Page 316 and 317:
JADUAL 19.2 PERBEZAAN BAKI BUKU TUN
Page 318 and 319:
BADAN BERKANUN PERSEKUTUAN JADUAL 1
Page 320 and 321:
Semakan Audit terhadap kontrak pela
Page 322 and 323:
HASIL PENGAUDITAN YANG DILAPORKAN S
Page 324 and 325:
GAMBAR 20.3 GAMBAR 20.4 Peralatan D
Page 326 and 327:
20.1.9 Pemeriksaan Audit terhadap p
Page 328 and 329:
tahun 1985. Mesyuarat Lembaga Penga
Page 330 and 331:
21.2.6 Geran hak milik dikeluarkan
Page 332 and 333:
Penjualan kayu getah bagi pembuatan
Page 334 and 335:
Bagi tempoh bulan Januari hingga Me
Page 336 and 337:
ditetapkan. Bagaimanapun, MPOB sepa
Page 338 and 339: tersebut. Keputusan muktamad akan d
Page 340 and 341: BAHAGIAN III TINDAKAN SUSULAN OLEH
Page 342 and 343: BADAN BERKANUN PERSEKUTUAN PERKARA
Page 378 and 379: BAHAGIAN IV PERKARA AM 344
Page 380 and 381: keseluruhan bank. Pada tahun 2008,
Page 382 and 383: kali menurut terma risiko dan fungs
Page 384 and 385: Pelaburan. KPI Korporat, Jabatan da
Page 386 and 387: Memantau pendedahan risiko kecairan
Page 390 and 391: Menyedia input dan cadangan untuk J
Page 392 and 393: Corporate Risk Profile telah dibang
Page 394 and 395: PENUTUP Pada umumnya, Badan Berkanu
Page 396 and 397: LAMPIRAN A SENARAI KEMENTERIAN, BAD
Page 398 and 399: LAMPIRAN A 17 LEMBAGA PELABUHAN KUA
Page 400 and 401: LAMPIRAN A I KEMENTERIAN SUMBER MAN
Page 402 and 403: LAMPIRAN A 87 UNIVERSITI MALAYSIA S
Page 404: LAMPIRAN A KUMPULAN WANG 1 YAYASAN
show all

Untitled - Jabatan Audit Negara

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?