Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
Manajemen keuangan penghimpunan dana adalah pengelolaan seluruh<br />
simpanan yang terkumpul pada KSP/USP Koperasi sebagai modal kerja<br />
KSP/USP Koperasi untuk disalurkan sebagai pinjaman kepada anggota yang<br />
membutuhkan.<br />
1. Standar Operasional Keseimbangan Arus Dana<br />
1.1. Perencanaan Kas<br />
1) Anggaran kas menunjukkan rencana aliran kas masuk, aliran kas keluar,<br />
dan posisi kas akhir pada setiap periode.<br />
2) Pengelola harus menyusun rencana aliran kas baik jangka panjang<br />
maupun jangka pendek.<br />
3) Pada dasarnya, anggaran kas terdiri dari dua bagian, yaitu rencana<br />
penerimaan kas dan rencana pengeluaran kas.<br />
4) Jika terjadi defisit kas, pengelola harus mencari alternatif sumber dana<br />
tambahan dan mencari alternatif penggunaan dana/investasi jika terjadi<br />
kelebihan kas.<br />
5) Anggaran kas memiliki hubungan erat dan langsung dengan anggaran<br />
penyaluran pinjaman dan penarikannya, anggaran tabungan, anggaran<br />
simpanan berjangka, anggaran pendapatan, anggaran biaya, dan<br />
anggaran pengeluaran modal.<br />
6) Tujuan utama anggaran kas adalah:<br />
a. Menunjukkan kemungkinan posisi kas sebagai akibat dari operasi<br />
usaha simpan pinjam.<br />
b. Identifikasi kemungkinan kekurangan atau kelebihan kas.<br />
c. Menentukan perlunya sumber dana tambahan jika terjadi defisit<br />
atau menentukan perlunya investasi bila terdapat kelebihan kas.<br />
d. Mengkoordinasikan kas dengan jumlah modal kerja, penyaluran<br />
kredit, penerimaan tabungan, investasi dan hutang.<br />
e. Menentukan dasar yang sehat untuk pengendalian posisi kas secara<br />
terus menerus.<br />
40
Change language