You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
Tujuan pencatatan harian atau mingguan adalah untuk<br />
meminimalkan biaya bunga serta mempertahankan jumlah kas<br />
yang cukup. Cara ini digunakan oleh usaha simpan pinjam yang<br />
memiliki permintaan kas yang sangat tidak teratur (berfluktuasi).<br />
Laporan harian dapat digunakan pada usaha simpan pinjam<br />
yang memiliki banyak cabang untuk memindahkan saldo kas dari<br />
unit satu ke unit yang lainnya yang memerlukan kas tanpa harus<br />
mengeluarkan biaya bunga.<br />
1.5. Arus Dana Masuk<br />
1) Arus dana masuk terdiri dari:<br />
a. Penerimaan simpanan pokok dan simpanan wajib (untuk KSP) atau<br />
modal tetap (untuk USP Koperasi).<br />
b. Penerimaan setoran simpanan berupa tabungan atau simpanan<br />
berjangka anggota.<br />
c. Penerimaan cicilan pinjaman, baik pokok maupun bunga.<br />
d. Penerimaan dana dari bank berupa pinjaman.<br />
e. Penerimaan pendapatan operasional berupa pendapatan bunga<br />
pinjaman, provisi dan administrasi.<br />
f. Penerimaan pendapatan bunga bank.<br />
2) Pengelola harus mampu mengatur arus dana agar selalu seimbang<br />
antara arus dana yang masuk dan arus dana yang keluar.<br />
1.6. Arus dana Keluar<br />
1) Pemberian pinjaman.<br />
2) Penarikan simpanan berupa tabungan atau simpanan berjangka<br />
anggota.<br />
3) Pembayaran biaya-biaya usaha dan organisasi.<br />
4) Penyetoran ke bank.<br />
5) Pembayaran simpanan pokok dan simpanan wajib untuk anggota yang<br />
keluar.<br />
43
Change language