Analyses van huidige zwembaden - Gemeente Leidschendam ...

More documents

Recommendations

Info

Analyses van exploitatieresultaten 2.4 Vergelijking met andere zwembaden Of een zwembad goede of slechte resultaten behaalt, is vast te stellen door het exploitatieresultaat te vergelijken met dat van soortgelijke zwembaden in vergelijkbare gemeenten. Kosten voor groot onderhoud, kapitaallasten en huurkosten blijven dan buiten beschouwing, omdat deze een objectieve vergelijkbaarheid belemmeren. Een objectieve vergelijking vindt plaats door de dekkingsgraad. De dekkingsgraad geeft aan in hoeverre exploitatieopbrengsten de exploitatiekosten dekken. De dekkingsgraad van de zwembaden in Leidschendam-Voorburg ten opzichte van vergelijkbare baden is: 100% 80% 60% 40% 20% 0% 82% Forum Kw adraat 36% 38% 25% 48% De Fluit binnenbad buitenbad beide zw embaden Vergelijkbare zwembaden hebben een dekkingsgraad van circa 60% tot 80%, combibaden scoren normaal gesproken iets gunstiger binnen deze bandbreedte dan overdekte zwembaden. Uit de figuur komt naar voren dat zwembad Forum Kwadraat een financieel gunstige exploitatie heeft. Zwembad De Fluit scoort financieel ongunstiger dan gemiddeld. Deze score wordt voor een groot deel veroorzaakt door de substantiële toegerekende kosten vanuit het gemeentekantoor. Zonder deze kosten ontstaat voor zwembad De Fluit een dekkingsgraad van 58%. Bij een beoordeling van slechter of beter past terughoudendheid. Een financieel gunstige exploitatie zegt niets over de kwaliteit van de dienstverlening. Politiek bestuurlijke keuzes voor langdurige openstelling of lage tarieven kunnen een op het oog slechter financieel resultaat verantwoorden. Dat ligt anders als sprake is van bijvoorbeeld excessief hoge kosten voor schoonmaak, promotie of personeel. Verderop in dit onderzoek gaan wij hier nader op in. 2.5 Verloop van exploitatieresultaten Ook moet worden bedacht dat bovenstaande bevindingen een momentopname zijn. Het is daarom belangwekkend kennis te nemen van resultaten over een langere periode. Zo kan het exploitatieverloop worden gevolgd en een toekomstige ontwikkeling bij gelijkblijvend beleid voorzichtig in beeld worden gebracht. Onderstaande figuur toont over een langere periode het exploitatietekort van zwembad De Fluit. Exploitatietekort in euro’s 2.000.000 1.600.000 1.200.000 800.000 400.000 0 1999 2001 2003 2005 2007 2009 2011 2013 2015 273598, Revisie Pagina 8 van 31
Analyses van exploitatieresultaten Het exploitatietekort van zwembad De Fluit vertoont een oplopende lijn. In 2006 is deze lijn tijdelijk negatief beïnvloed door incidentele extra kosten als gevolg van renovatie. Het trekken van conclusies over komende resultaten dient te worden gerelativeerd, omdat niet bekend is wat de toekomst brengt. Wel laat het geprognosticeerde exploitatieverloop de indruk achter van een verder toenemend exploitatietekort. Een vergelijkbaar overzicht voor zwembad Forum Kwadraat is niet voldoende betrouwbaar te tonen, omdat benodigde gegevens daarvoor ontbreken. 273598, Revisie Pagina 9 van 31
Page 1 and 2: Een toekomstig adequaat zwembadaanb
Page 3 and 4: Inhoudsopgave 1 Fase I ............
Page 5 and 6: 1 Fase I 1.1 Opdrachtformulering Gr
Page 7: 2 Analyses van exploitatieresultate
Page 11 and 12: Analyses van opbrengsten en -catego
Page 13 and 14: Analyses van opbrengsten en -catego
Page 15 and 16: 3.6 Beoordeling van de effectivitei
Page 17 and 18: Kosten voor personeelsinzet Analyse
Page 19 and 20: 5 Analyses van zwembadbeheer 5.1 In
Page 21 and 22: Analyses van zwembadbeheer Onderhou
Page 23 and 24: Analyses van zwembadbeheer Sociale
Page 25 and 26: Externe ontwikkelingen Alternatieve
Page 27 and 28: 7 Consultatie van deskundigen 7.1 I
Page 29 and 30: 8 Hoofdlijnen voor het vervolg Hoof
Page 31 and 32: Zwembad De Fluit Opbrengsten Hoger
Page 33: Algemene en wettelijke eisen Bijlag

Analyses van huidige zwembaden - Gemeente Leidschendam ...

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?