VvE Belang Magazine 2021 - 3 juli

NOTA BENE
VvE MAGAZINE AUGUSTUS 2021 #3
41
Mr. Bastiaan
Zwaveling
HET TESTAMENT VAN DE
OUDERS HELPT HET KIND
In deze nieuwe testamenten hadden zij elkaar en hun enige kind Claire
(45 jaar) tot erfgenaam benoemd. Verder is in dit nieuwe testament de
wettelijke verdeling van toepassing. Op grond hiervan werd Marie bij het
overlijden van Hendrik enig eigenaar van het hele vermogen en kreeg
Claire een niet opeisbare vordering op Marie. Deze vordering is een soort
‘tegoedbon’ die in principe pas inwisselbaar is als Marie is overleden. Marie
mag wel het tegoed op deze ‘bon’ tijdens haar leven aan Claire uitbetalen.
Claire heeft wel een idee hoe dat het beste kan gebeuren. Haar moeder
stemt in met het plan.
LET OP!
MJOP en reservefonds
voor VvE's per 1 januari 2021 verplicht
Krijgt u van het liftbedrijf
wat u heeft afgesproken?
Voorkom problemen in de VvE en stel een
gedegen meerjarenonderhoudsplan op
Vraag een objectief en
onafhankelijk MJOP aan
Wacht niet totdat het te laat is
www.liftintermediair.nl/vve
085 - 877 94 67
info@liftintermediair.nl
Marie (75 jaar) is weduwe
van Hendrik, met wie ze een
gelukkig huwelijk van ruim
45 jaar heeft gehad. Enkele
jaren geleden overleed Hendrik.
De echtelieden hadden een
vooruitziende blik, want enkele
jaren voor Hendrik overleed,
hadden zij hun stokoude
testamenten vervangen door
twee gloednieuwe moderne
exemplaren.
Mr. Bastiaan Zwaveling
is notaris bij Zwaveling
Notaris te Capelle aan den
IJssel (voorheen Rijnvis en
Zwaveling Notarissen)
www.zwavelingnotaris.nl
Moeder helpt dochter, maar hoe?
Claire vindt het - na jarenlang een appartement gehuurd te hebben - tijd
om een eigen appartement te kopen. Marie wil haar financieel helpen.
Zij wil aan Claire, als zij het financieel rond kan krijgen, eenmalig 100.000
euro belastingvrij schenken voor de aankoop van een woning. Marie maakt
goedgeluimd een afspraak met haar notaris, maar haar optimisme blijkt niet
terecht. De notaris helpt haar uit de droom. Belastingvrij schenken kan niet,
want Claire is ouder dan 40 jaar. Dan blijft het tweede probleem over: Marie
heeft niet genoeg spaargeld. Wat nu?
De notaris weet raad en komt met het volgende plan. Marie heeft een
appartement vrij van hypotheek. Het appartement is 500.000 euro waard.
Zij kan dus een aflossingsvrije hypotheek op haar appartement nemen voor
bijvoorbeeld 250.000 euro tegen een rente van 15 jaar vast voor ongeveer
1 %. Dat betekent dat de rente gedurende deze 15 jaar niet verandert en er
niet hoeft te worden afgelost.
De ‘tegoedbon’ aflossen mag
De notaris kijkt nu naar het testament van Hendrik. Daarin staat gelukkig
dat Marie deze ‘tegoedbon’ van Claire inderdaad mag aflossen. De notaris
berekent de fiscale waarde van het erfdeel van Claire op 250.000 euro. Dit
mag Marie belastingvrij aan Claire op haar erfdeel aflossen. Claire betaalt
hier geen schenkingsrecht over, omdat het hier gaat om het aflossen
van een schuld krachtens erfrecht, waarover Claire na het overlijden van
Hendrik al erfbelasting heeft betaald. Claire kan dus nu 250.000 euro
belastingvrij van haar moeder krijgen. Marie krijgt een hypotheeklast van
ongeveer 200 euro per maand en dat is geen probleem. Het nadeel van het
lenen van geld door Marie is natuurlijk wel dat als zij overlijdt, Claire minder
zal erven. De hypotheek van de bank moet immers nog even afgelost
worden.
Dus …
De conclusie is dat aflossen van een erfenis tijdens leven alleen mogelijk is
met testamenten die dit mogelijk maken. Daarom het advies: laat regelmatig
uw testament door de notaris controleren!