Visitatierapport SWZ, deel 1 incl. bestuurlijke reactie - KWH

6.4 Financieel beheer
De corporatie heeft haar financiële planning en controlecyclus op orde (4.2.1) 6,7
a De corporatie maakt een transparante vertaling van de ambities en opgaven (incl. SVB,
desinvesteringen etc. ) in meerjarenramingen van minimaal 5 jaar.
b De eerstejaarsschijf bedrijfswaarde en de begroting sluiten op elkaar aan (begrote activiteiten
zijn transparant verwerkt in de bedrijfswaarde).
c Er is, indien noodzakelijk, een zichtbare en door RvC goedgekeurde bijsturing. 7,0
d Het monitoring- en rapportagesysteem is zodanig dat de rapportages binnen 1 maand na afloop
van het kwartaal beschikbaar zijn en binnen twee maanden besproken met de RvC.
e Er is een positief accountantsoordeel inzake de kwaliteit van het interne financiële beheer. 7,0
f De (financiële) planning is realistisch waardoor begroting en de realisatie in belangrijke mate op
Toelichting
elkaar aansluiten.
> De corporatie maakt een transparante vertaling van de ambities en opgaven in meerjarenramingen. Dit doet
SWZ op basis van een actueel strategisch voorraadbeleid. Beoordeling: ruim voldoende.
> SWZ beschikt over actuele berekeningen van haar bedrijfswaarde, maar gebruikt deze nog niet als
waarderingsgrondslag in haar jaarrekening. Haar beheer- en investeringsactiviteiten zijn voldoende
transparant verwerkt in de bedrijfswaardeberekening.
Cijfer
> De tijdigheid van rapportages is een aandachtspunt. Kwartaalrapportages zijn in de regel binnen 2 maanden
na afsluiting van een kwartaal beschikbaar en worden binnen 3 maanden na afsluiting in de RvC besproken.
De actualiteit en de betrouwbaarheid van kwartaalrapportages wordt ook door de accountant als
aandachtpunt genoemd. Uit de meest recente board-letter van de accountant (december 2011) blijkt dat
SWZ dit aandachtspunt voortvarend oppakt. Beoordeling: bijna voldoende.
> Er is een positief accountantsoordeel betreffende de kwaliteit van het interne financiële beheer. SWZ heeft
sinds 2010 een nieuwe accountant. Deze heeft in februari 2011 voor het eerst gerapporteerd over de interne
beheersing bij SWZ. De conclusie was dat die beheersing op orde is, maar dat er ruimte is voor verbetering
binnen bepaalde bedrijfsprocessen, zoals risicomanagement, projectmanagement, automatisering en
managementinformatie. Uit de meest recente board-letter blijkt dat SWZ de verbeterpunten heeft omgezet in
maatregelen. Beoordeling: ruim voldoende.
> SWZ hanteert realistische financiële planningen. De realisatie ligt in de regel dicht bij de begrotingsposten.
Verschillen worden in het jaarverslag verantwoord. Beoordeling: ruim voldoende.
De corporatie heeft haar treasury naar professionele maatstaven op orde (4.2.2) 7,3
a De corporatie heeft de kasstromen voor de komende 10 jaren in beeld en de daaruit
voorvloeiende financieringsbehoefte.
b De financieringsbehoefte is niet groter dan de som van de beschikbare middelen waaronder het
faciliteringsvolume van het WSW.
c Er is een actueel, door RvC goedgekeurd, treasurystatuut waarin ook spelregels zijn
opgenomen voor financiële instrumenten.
©KWH – Visitatierapport KWH-Visitatie SWZ, Zwolle – februari 2012 Pagina 36 van 79
7,0
7,0
5,0
7,0
Cijfer
7,0
7,0
7,0