Årsredovisning 2011 - Statens fastighetsverk

More documents

Recommendations

Info

Finansiell redovisning Kommentarer till årsredovisning och noter Redovisningsprinciper Allmänt Årsredovisningen är upprättad i enlighet med förordningen (2000:605) om myndigheters årsredovisning och budgetunderlag. Statens fastighetsverks redovisning följer god redovisningssed enligt ESV:s föreskrifter till 2 kap 5 § förordningen om myndigheters årsredovisning och budgetunderlag respektive allmänna råd till 6 § förordningen om myndigheters bokföring (2000:606). Belopp som anges inom parentes avser föregående år. Belopp anges i tkr om inget annat anges. Regeringen är enligt propositionen 1997/98:137 i första hand intresserad av att Statens fastighetsverk (SFV) bedriver verksamheten på ett kostnadseffektivt sätt, genererar avkastning på det av staten tillskjutna kapitalet och inte tar ut högre hyror än marknadshyror för jämförbara lokaler. Ett syfte med årsredovisningen är att ge regeringen möjlighet att göra en rättvisande jämförelse mellan SFV och de statliga fastighetsförvaltande bolagen och affärsverken. SFV:s resultaträkning skall enligt regleringsbrevet utformas på ett sätt som möjliggör en sådan jämförelse. Av ovan nämnda skäl avviker SFV:s uppställningsform vad gäller resultaträkning och finansieringsanalys från vad som anges i förordningen om myndigheters årsredovisning och budgetunderlag. SFV har i not till resultaträkningen kompenserat med information för de avvikelser som föreligger mot förordningen. Klassificering av intäkter och kostnader Utgifter för åtgärder som utförs för att behålla fastigheten i dess ursprungliga skick och där varaktigheten är längre än ett år redovisas som underhållskostnader. Utgifter som hänför sig till inre och yttre skötsel av fastigheten såsom teknisk service på installationer kostnader för kyla, värme och fastighetsskatt redovisas som driftkostnader. Intäkter och kostnader av arbete på fastigheter som ej förvaltas av SFV redovisas som uppdragsintäkter/kostnader. Intäkter och kostnader för arbete som utförs i egna fastigheter, efter överenskommelse med hyresgästen, som anpassningar till hyresgästens verksamhet och som betalas av hyresgästen, redovisas också som övriga intäkter/kostnader. Periodavgränsningsposter Poster över 50 tkr periodiseras. Värdering av fordringar och skulder Fordringar har upptagits till det belopp som efter individuell prövning beräknas bli betalt. Löpande redovisning avseende räkenskapsåret har gjorts fram till 2012-01-05. I de fall faktura eller motsvarande inkommit efter brytdatum (2012-01-05) eller när fordrings- eller skuldbeloppet inte är exakt känt vid upprättande av bokslut, redovisas beloppet som periodavgränsningspost. Fordringar och skulder i utländsk valuta har värderats till balansdagskurs. Värdering av varulager Varulagret har värderats till produktionskostnad. Värdering av anläggningstillgångar Byggnader, mark och markanläggningar redovisas i anläggningsregistret till anskaffningsvärde. Anläggningstillgångar skrivs av enligt plan, baserad på anskaffningsvärde och beräknad ekonomisk livslängd. Eventuella justeringar i form av nedskrivningar görs om tillgången minskar mer i värde än beräknat. Utgifter för pågående ny-, till- eller ombyggnad på en fastighet som medför ökat värde, ökade intäkter/lägre kostnader, bokförs som pågående anläggning. Tillgångsredovisning görs efter varje färdigställd etapp eller vid ibruktagande. Slutredovisning av investeringsprojekt sker senast sex månader efter slutbesiktning. Hyresrätter eller tomträtter skrivs av i takt med hyreskontraktets längd, dock längst i 20 år. Tillgångar avsedda för stadigvarande bruk med ett anskaffningsvärde på minst 20 tkr och beräknad ekonomisk livslängd på tre år eller längre definieras som anläggningstillgångar. 2010 höjdes beloppet på gränsen för anskaffningsvärdet för tillgångar, tidigare år har det varit 10 tkr. Undantag från EA-regler Med undantag av bidragsfastigheter skall SFV:s nyinvesteringar lånefinansieras. SFV har medgivits undantag från 6 § kapitalförsörjningsförordningen (1996:1188) genom att summan av balansräkningens lån för investeringar tillsammans med myndighetskapital inte behöver överensstämma med tillgångarnas bokförda värde. SFV får vidare själv välja andra tidpunkter för amortering, upptagande av lån samt avstämning än de i andra stycket angivna tidpunkterna. Bestämmelserna i 5 kap förordningen (2000:605) om årsredovisning och budgetunderlag gäller ej SFV:s bidragsfastigheter. SFV:s bidragsfastigheter skall ej betraktas som anläggningstillgångar. Förbättringsåtgärder belastar årets resultat och behöver ej lånefinansieras. Bestämmelserna i 10 § förordningen (1993:527) om förvaltning av statens fastigheter m.m. skall inte gälla SFV. Inom ramen för sitt förvaltningsuppdrag och inom ramen för de ekonomiska resurser som myndigheten förfogar över får SFV besluta om investeringar och förvärv, när den beräknade investeringsutgiften inte överstiger 20 mkr per projekt och projektet är redovisat inom investeringsplanen. SFV har medgivits undantag från 16 § förordningen (1993:527) om förvaltning av statliga fastigheter, m.m. SFV får besluta om överföring av förvaltningsansvaret mellan SFV och andra fastighetsförvaltande myndigheter när myndigheterna är överens om överföringen och om villkoren och då marknadsvärdet för egendomen inte överstiger 20 mkr. Arvode till styrelsen Uppgifter om styrelsen enligt FÅB 7 kap 2 §. I beloppet ingår ersättningar till styrelseledamöter och ledande befattningshavare samt ersättningar för uppdrag i styrelser och råd enligt nedanstående. Belopp i tkr. Christer Alvemur 60 Ann-Charlotte Backlund 30 Curt Bylund 31 Carita Bäcklund 35 Eva Carron 30 Bo Lundgren 30 Thomas Norell, GD 1 062 STATENS FASTIGHETSVERK 31 (38)
Noter Not R1 Uppdragsverksamhet Största delen av utfallet avser förvaltningsuppdrag åt Fortifikationsverket samt drift/underhållsuppdrag åt norska ambassaden i Peking. Not R2 Intäkter av anslag SFV har 2011 tilldelats anslag om 340 000 (280 000) tkr för underhåll och löpande driftsunderskott avseende bidragsfastigheter. Av anslaget har 340 568 tkr utnyttjats. Anslagskrediten har nyttjas för de 568 tkr som anslaget har överskridits. Not R3 Intäkter av bidrag Ökningen mellan åren beror främst på att under 2011 erhölls bl a bidrag för solcellsprojekt på Etnografiska museet, besöksmålsprojektet IKON, vägbidrag Långsådalsvägen samt bidrag för ombyggnad av stugor i Sandviken. Motsvarande bidrag erhölls ej under 2010. Not R4 Övriga verksamhetsintäkter Posten består av intäkter från ombyggnader och inredning som debiterats hyresgäster, försäljning av energi samt intäkter av jord, kronholmar och skogsförvaltning. Ökningen mellan åren avser främst en större andel hyresgästanpassningar bl.a. Loen, kv Brunkhuvudet, Stenhammars slott och Sagerska huset. Intäkter och avgifter avseende 4 § Avgiftsförordningen uppgår till 185 (191) tkr. Not R5 Drift- och underhållskostnader 2011 2010 Driftkostnader 467 832 496 335 Underhållskostnader 1 001 067 934 990 1 468 899 1 431 325 Ökningen av underhållskostnader beror bl. a. på ökat underhåll i bidragsfastigher pga. av ökad anslagstilldelning 2011. De lägre driftskostnaderna beror bl.a på lägre kostnader för snöröjning samt lägre mediakostnader pga. den milda vintern. Not R6 Övriga verksamhetskostnader I posten ingår bland annat löner till administrativ personal och kostnader för hyresgästanpassningar. Ökningen mellan åren beror bl.a. på en ökning av hyresgästanpassningar, varav Loen och kv Brunkhuvudet är de största, vilka har fakturerats under året. Not R7 Summa verksamhetens kostnader Kostnader för personal ingår med totalt 239 567 (250 977) tkr, varav lönekostnader utgör 159 454 (166 585) tkr. Lokalkostnader ingår med 9 788 (10 580) tkr. Finansiell redovisning Not R8 Avskrivningar och nedskrivningar Anläggningstillgångar skrivs av enligt plan, baserad på tillgångars anskaffningsvärde och beräknad ekonomisk livslängd. Avskrivningstiden för byggnader är generellt 40 år. Investeringar som görs i byggnader har varierande avskrivningstid, 10-40 år beroende av investeringens karaktär. Hyresrätter och tomträtter i utlandet skrivs av i takt med hyreskontraktets längd. Kontrakt som löper på längre tid än 20 år skrivs av på 20 år. Immateriella rättigheter för programvara skrivs av på tre år. För övriga anläggningstillgångar har följande årliga avskrivningssatser använts: 2011 2010 Arbetsmaskiner och bodar 10 - 20 % 442 487 Inventarier, transportmedel m.m. 10 - 33 % 10 306 Byggnader 1,6 - 10 % 323 310 362 764 Förbättringsutg annans fastighet 5 - 10 % 897 897 Markanläggning 2,5 - 10 % 2 984 2 959 Rättigheter 10 - 33 % 2 123 2 230 329 756 379 643 Under 2011 har en nedskrivning på 30 899 tkr gjorts av mark och markanläggning inom Stenhammar slott. Nedskrivningen görs då fastigheterna inte genererar någon avkastning. Även personalbostäderna på ambassaden i Hanoi, Vietnamn skrivs ned med 12 000 tkr då de är i mycket dåligt skick. 5 285 tkr avser nedskrivningen av mark på SFV:s bidragsfastigheter. Dessa värden har varit felaktiga. Totala beloppet för nedskrivningarna är 48 186 tkr. Not R9 Finansiella intäkter Av finansiella intäkter avser 9 304 (2 276) tkr ränta på räntekonto hos Riksgälden och 1 155 (1 107) tkr avser utdelningar hänförliga till Hovmarskalken Friherre A R von Kraemers testamentsmedel. Den ökade ränteintäkten beror på en högre räntenivå under 2011. Not R10 Finansiella kostnader Av finansiella kostnader avser 357 413 (327 655) tkr ränta på lån hos Riksgälden. Ökningen av räntekostnad beror på ett högre ränteläge på omsatta lån jämfört med den tidigare låneräntan samt nyupptagna lån hos Riksgälden. Not R11 Netto fastighetsförsäljningar Resultat av fastighetsförsäljningar per verksamhetsgren. Not R12 Årets överskott Köpeskilling Bokfört värde Övriga Reavinst/ fsg. kostn förlust Inrikes hyresfastigheter 3 706 13 962 54 -10 310 Utrikes hyresfastigheter 16 532 8 219 1 162 7 151 Mark Summa försålda 4 657 2 536 2 975 -854 fastigheter 24 895 24 717 4 191 -4 013 Hovmarskalken Friherre A R von Kraemers testamentsmedels andel av årets resultat är 0 (1 030) tkr. STATENS FASTIGHETSVERK 32 (38)
Page 1 and 2: Årsredovisning 2011
Page 3 and 4: Mätningen av kundnöjdhet 2011 res
Page 5 and 6: Innehållsförteckning Halva kungar
Page 7 and 8: Om redovisningen Redovisningen besk
Page 9 and 10: De, under året, största varaktiga
Page 11 and 12: Handelns utredningsinstitut Researc
Page 13 and 14: Av den egenproducerade uppvärmning
Page 15 and 16: För att långsiktigt säkerställa
Page 17 and 18: SFV ska främja samverkan mellan sk
Page 19 and 20: Personalnyckeltal 2011 2010 2009 Me
Page 21 and 22: SFV har i dialog med Domstolsverket
Page 23 and 24: Finansiell redovisning Årets resul
Page 25 and 26: kv Brunkhuvudet om 12 mnkr. Övriga
Page 27 and 28: Verksamhetsgren Bidragsfastigheter
Page 29 and 30: Driftnettot 2011 för verksamhetsgr
Page 31 and 32: Resultaträkningar Finansiell redov
Page 33 and 34: Balansräkningar Finansiell redovis
Page 35: Anslagsredovisning Anslag tkr Se ä
Page 39 and 40: Not B6 Arbetsmaskiner, bodar m.m. 2
Page 41 and 42: Definitioner i redovisningen Förko
Page 43 and 44: Finansiell redovisning Årsredovisn

Årsredovisning 2011 - Statens fastighetsverk

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?