Årsredovisning - Kungsbacka kommun

More documents

Recommendations

Info

82 revision förvaltningsberättelse Revisionsberättelse Vi har som valda revisorer i Kungsbacka kommun granskat kommunens styrelse och nämn-ders verksamhet och som utsedda lekmannarevisorer granskat Eksta Bostads AB, Fastighets AB S:t Gertrud och stiftelsen Tjolöholm. Granskningen har såvitt avser kommunen utförts enligt kommunallagen, god revisionssed i kommunal verksamhet och kommunens revisionsreglemente. Granskningen har haft den om-fattning och inriktning som god revisionssed kräver. Vi har översiktligt, enligt kommunallagen 9 a § granskat om resultatet är förenligt med full-mäktiges beslut om mål och riktlinjer för god ekonomisk hushållning. Vi bedömer, utifrån avrapporteringen i årsredovisningen, att resultatet i allt väsentligt är förenligt med de mål som fullmäktige fastställt. Bernt Axelsson Revisorernas redogörelse Granskning av kommunens budget- och prognosarbete Vid granskningen framkom att kommunen har en väl utvecklad modell för budgetprocessen. Samtliga nämnder gör tertialvisa uppföljningar men det saknas centrala riktlinjer för hur prognosarbetet ska gå till samt hur rapporteringen ska ske till respektive nämnd. Granskningen visade att det är svårt att nå ut i organisationen med kommunens styrmodell. Faktaunderlaget till kommunbudgeten bedöms kunna förbättras genom att kopplingen till mål och måluppfyllelse tydliggörs samt att förvaltning Årsredovisning Kungsbacka kommun 2011 Odd Hessler ordförande Gerhard Isacsson och nämnd klargör vilka frågor som är väsentliga inför kommande budget. Den kommunövergripande avvikelsehanteringen bör formaliseras ytterligare. Granskning av Byggnadsnämnden Granskningen har omfattat ärendeprocessen för bygglov och visade att nämnden tagit fram tydliga principer för delegation och hur beslut i bygglovsärenden ska avgöras. Av granskningen framkom dock felaktigheter i tilllämpningen av delegationsordningen. Granskningen visade att processer och rutiner för ärendehandläggningen upp- Vi tillstyrker att kommunens årsredovisning godkänns. Vår bedömning är att årsredovisning-en för räkenskapsåret 2011, med undantag av att även pensionsförmåner intjänade före 1998 redovisas som en avsättning i balansräkningen, i allt väsentligt är upprättad enligt den kom-munala redovisningslagen och god redovisningssed och därmed ger en rättvisande bild av kommunens resultat och ställning. Vi tillstyrker att styrelsen och nämnderna samt de enskilda förtroendevalda i dessa organ beviljas ansvarsfrihet för verksamhetsåret 2011. kungsbacka 11 april 2012 Marianne Wallengren vice ordförande Hans-Åke Fryklund fyller lagkraven. Nämnden rekommenderas dock att utveckla en systematisk och förebyggande uppföljning. Detta för att säkerställa kvalitet i handläggningsprocessen och skydd mot oegentligheter. Nämnden bör även upprätta skriftliga riktlinjer för att stärka skyddet mot oegentligheter. Granskning av nämnden för Kultur & Turism Granskningen av nämndens konsthantering visade att inventering av konsten hittills åsidosatts samt att registrering av konst skett i olika system över tiden. Av granskningen framkom att ansvarför-
delningen mellan nämnden och övriga förvaltningar inte var given utifrån de dokument som beskriver kommunens konsthanering. Nämnden bör ta fram en policy med tydliga riktlinjer för konsthanteringen samt upprätta rutiner för inventering och förtydliga ansvarsfördelningen. Nämnden bör i samband med inventering och kontroll av uppgifterna i Konstdatabasen även kontrollera att Konstdatabasen innehåller de uppgifter som krävs. Granskning av nämnden för Miljö- & Hälsoskydd Granskningen har omfattat nämndens arbete med styrning, uppföljning, tillsynsarbete och fakturering. Av granskningen framkom att all lagstadgad tillsyn inte hinns med och att prioriteringar då får göras. Nämnden har arbetat aktivt med att utveckla och kvalitetssäkra verksamheten. En behovsutredning har tagits fram med all tillsyn som nämnden enligt lagar och förordningar är skyldig att genomföra. Förvaltningen tar årligen fram en tillsynsplan med utgångspunkt från behovsutredningen. Nämnden rekommenderas att fortsatt noggrant följa och inventera resursbehovet. Kommunen bör åtgärda identifierade brister i den interna debiteringen mellan förvaltningarna. Granskning av nämnden för Funktionsstöd Granskningen omfattade rekrytering av stödfamiljer och kontaktpersoner. Granskningen visade att nämnden har säkerställt en tillräcklig rekrytering av stödfamiljer men att det finns brister avseende rekrytering av kontaktpersoner. Av granskningen framkom att nämnden inte vidtagit några specifika åtgärder för att rekrytera ytterligare kontaktpersoner. Nämnden rekommenderas att utöka sin uppsökande verksamhet, i enlighet med de krav som LSS och SoL ställer. Nämnden bör även följa utvecklingen av antalet brukare med kontaktperson, antalet stödfamiljer och kontaktpersoner samt genomsnittlig verkställighetstid för dessa insatser. Granskning av nämnden för Teknik Granskningen har omfattat redovisning av investerings- och exploateringsprojekt samt upphandling, inköp och avrop av varor och tjänster. Granskningen visade att nämnden saknar styrdokument som tydliggör hur projekt som understiger 5 mkr ska hanteras. Den kommungemensamma projektmodellen tillämpas endast i enstaka projekt som nämnden driver. Projektmoment såsom planering, kalkylering och uppföljning utformas inte på ett enhetligt sätt och den dokumentation som upprättas i samband med projekt förvaras inte på ett tillgängligt sätt. Av granskningen framkom inget annat än att upphandlingar och inköp görs på ett korrekt sätt. Det saknas dock rutinbeskrivningar som tydliggör hur inköp och avrop ska ske samt hur direktupphandlingar ska genomföras och dokumenteras. Det sker inte någon uppföljning av om upphandlingar och inköp sker på ett korrekt sätt, det vill säga i enlighet med de rutiner, riktlinjer och policys som finns framtagna samt de lagkrav som nämnden har att förhålla sig till. Granskning av nämnden för Äldreomsorg Granskningen av ekonomi- och verksamhetsstyrningen visade att nämnden för Äldreomsorg delvis har säkerställt en ändamålsenlig resursfördelning. Granskningen har uppmärksammat utvecklingsområden såsom riktlinjer för resursutnyttjande samt hantering av budgetavvikelser. Mål- och ekonomistyrningen bedöms vara integrerade i liten omfattning. De uppföljningar av kostnadsnivåer som nämnden gör bör i ökad utsträckning och på ett tydligare sätt ligga till grund i ekonomi- och verksamhetsstyrningen. Nämnden bör utveckla och formalisera den ekonomiska uppföljningen vid negativa budgetavvikelser och arbetet med handlingsplaner. Ekonomistyrningen behöver utvecklas för att säkerställa en effektiv resursanvändning. Nämnden bör även utöka sin analys av vilka behov äldreomsorgen har av att anpassa sin verksamhet efter konkurrensutsättning. revision förvaltningsberättelse Granskning av Tölö Smedja Granskningen omfattade upphandling och uppföljning. Av granskningen framkom att nämnden för Äldreomsorg har hanterat upphandlingen av Tölö Smedja på ett ändamålsenligt sätt. Upphandlingen bedöms ha skett i enlighet med lagen om offentlig upphandling och nämndens och fullmäktiges mål avspeglas i upphandlingen och avtalet med utföraren. Nämnden bedöms ha genomfört en omfattande uppföljning och kontroll av verksamheten på Tölö Smedja. Nämnden har dock inte begärt in verksamhetsberättelser eller protokoll från boenderåd, vilket avtalet stadgar att utföraren ska lämna in. Bokslutsgranskning 2011 I avlämnad revisionsrapport anges att kommunen gör vissa avsteg från lagkrav och rekommendationer, främst i avseende att kommunen valt att redovisa samtliga pensionsförmåner, inklusive pensioner intjänade före 1998, som en avsättning i balansräkningen. Övrigt Kommunrevisionen har också genomfört en förstudie av nämnden för Tekniks rutiner för inventering och utrangering av maskiner och inventarier. Utöver det har kommunrevisionen även genomfört en granskning tillsammans med övriga kommuner i Halland och Region Halland avseende hanteringen kring personer med skyddad identitet samt en uppföljning av tidigare års granskningar. Utöver ovannämnda granskningar har kommunrevisionen träffat nämnder och styrelser, löpande följt deras arbete samt genomfört en rad mindre uppföljningar under året. Samtliga granskningsrapporter finns att läsa på www.kungsbacka.se/kommunrevision. Årsredovisning Kungsbacka kommun 2011 83
Page 1 and 2:
Årsredovisning Kungsbacka kommun 2
Page 3 and 4:
En kommun som är bra att bo, verka
Page 5 and 6:
Kungsbacka Sveriges Kvalitetskommun
Page 7 and 8:
Funktionsstöd Gymnasie- & vuxenutb
Page 9 and 10:
Tydligare krav på privata äldrebo
Page 11 and 12:
Prestigefylld utmärkelse 2011 bel
Page 13 and 14:
Pilarnas riktning anger trenden set
Page 15 and 16:
Delaktighet och information Hur god
Page 17 and 18:
Synpunkter ger ökat inflytande Und
Page 19 and 20:
under de senaste åren har bostadsi
Page 21 and 22:
kommentarer kommentarer Prioriterad
Page 23 and 24:
kommentarer kommentarer • En öve
Page 25 and 26:
kommentarer kommentarer kommentarer
Page 27 and 28:
kommentarer kommentarer Mål 19 på
Page 29 and 30:
Eleverna Linus Berntsson och Andrea
Page 31 and 32: 88,1% Andel elever i år 9 som uppn
Page 33 and 34: Kostnader kronor Utfall 2009 Utfall
Page 35 and 36: Nämnden för Handikappomsorg bytte
Page 37 and 38: Bygga, bo, trafik och parker Ny pla
Page 39 and 40: Så här fördelade sig kostnaderna
Page 41 and 42: 6Antal genomförda rådslag - Barbr
Page 43 and 44: 6% Andel arbetslösa i åldern 18-2
Page 45 and 46: Åldersstruktur Antal personer Åld
Page 47 and 48: Sjukfrånvaron var oförändrat 5,0
Page 49 and 50: Mål 20 Vid kommunala inköp ska an
Page 51 and 52: Låneskulden är nu 400 miljoner kr
Page 53 and 54: esultaträkningen har redovisats up
Page 55 and 56: kommunen förvaltningsberättelse K
Page 57 and 58: Verksamhetsfastigheter 2010 2011 In
Page 59 and 60: Not 18 Långfristiga skulder 2010 2
Page 61 and 62: Byggnadsnämnden Nämnden redovisar
Page 63 and 64: Viktiga händelser Kungsbacka fick
Page 65 and 66: De höga kostnaderna per plats i ä
Page 67 and 68: Avgiftsfinansierad verksamhet Tekni
Page 69 and 70: Stora investeringsprojekt under 201
Page 71 and 72: Not 1 Verksamhetens intäkter 2010
Page 73 and 74: Räddningstjänstförbundets vision
Page 75 and 76: etare som skapar positiva relatione
Page 77 and 78: staden ska utvecklas genom att i f
Page 79 and 80: Koncernens balansräkning koncernen
Page 81: koncernen förvaltningsberättelse
show all

Årsredovisning - Kungsbacka kommun

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?