Ã…RSREDOVISNING 2012 - Eskilstuna

Finansiell analys
Nettokostnadernas andel av skatteintäkterna,
generella statsbidrag och finansnettot
100 %
90%
80 %
99,8
2008
97,0
94,9
Kontroll
En viktig del i den finansiella kontrollen utgörs av kommunens
budgetföljsamhet. Nämndernas budgetföljsamhet är något sämre
under 2012. Fem nämnder av nio har budget i balans. Budgetavvikelsen
för alla nämnder blev -17,6 miljoner, vilket är en avvikelse på 0,4
procent.
I takt med att resultatet förbättrats under året har nya medel beslutats
och tillförts verksamheten. Dessa finns redovisade nedan under
rubriken övriga kommungemensamma nettokostnader.
För finansnettot (räntekostnader minus ränteintäkter) redovisas
ett överskott mot budget med 10,8 miljoner. Överskottet förklaras
till största delen av mindre behov av upplåning än vad som
ursprungligen antogs vid budgeteringen och att räntenivån har varit
lägre än budgeterat.
Nämndernas budgetföljsamhet
96,3
95,7
2009 2010 2011 2012
Budgetavvikelser
per nämnd
Avvikelse
mnkr
Avvikelse
%
Kommunstyrelsen 6,9 2,6
Arbetsmarknads- och familjenämnden -29,9 -4,8
Barn- och utbildningsnämnden 9,4 0,5
Kultur- och fritidsnämnden 0,5 0,2
Miljö- och räddningstjänstnämnden 1,0 1,6
Stadsbyggnadsnämnden 13,2 4,5
Torshällas stads nämnd -5,9 -2,0
Vuxennämnden -12,1 -1,0
Överförmyndarnämnden -0,6 -8,3
Summa budgetavvikelser
rensat från reavinster -17,5 -0,4
Kommunstyrelsens resultaträkning visar ett överskott på
6,9 miljoner kronor varav konsult och uppdrag står för 0,3 miljoner
och kommunledningskontoret 6,6 miljoner.
Kommunledningskontorets överskott förklaras bland annat av att
anslag för pågående projekt inte förbrukats under året samt lägre
kostnader då några större samarbetsavtal omförhandlats till lägre
nivåer under året.
Konsult och uppdrags överskott förklaras främst av ökade intäkter
som beror på volymökningar och tilläggsuppdrag hos it-enheten.
Även hos internservice har volymökningar bidragit till ökade intäkter
med 0,5 miljoner. Däremot har nystartade rekryteringsenheten
samt kommunikation haft lägre intäkter än budget på 2,4 respektive
0,5 miljoner.
Antalet tillsvidareanställda har ökat under året med 28 personer.
Främst beror det på att nya funktioner och avdelningar har inrättats
där kommunstyrelsen har tagit över och förstärkt vissa uppdrag,
exempelvis inom den nybildade rekryteringsenheten, miljö och
samhällsbyggnad, skolfrågor och projektstyrning.
Arbetsmarknads- och familjenämnden redovisar ett totalt underskott
på 29,9 miljoner kronor jämfört med budgeten.
Det är främst inom socialtjänsten som underskottet uppstått.
Kostnader för extern vård av barn och unga ökade kraftigt. Verksamheten
hade fler och dyrare placeringar jämfört med tidigare år. Trots
den fortsatt höga arbetslösheten har antalet hushåll som erhåller
försörjningsstöd minskat något. Kostnaden för försörjningsstöd ökade
dock då Socialstyrelsen ökade bidragsnormen kraftigt under året.
Därför beviljades nämnden en ramhöjning på 8 miljoner kronor.
Även inom området arbetsmarknad har nämnden ett underskott
främst beroende på minskade externa intäkter och ökade kostnader
för medfinansiering av externa projekt.
Under 2012 beviljades 20 miljoner kronor extra för att stärka
nämndens satsning på arbetsmarknadsåtgärder.
Barn- och utbildningsnämndens resultat för 2012 blev ett överskott
på 9,4 miljoner kronor. Resultatet för förskolan blev
4,3 miljoner, för grundskolan 4,5 miljoner och för gymnasieskolan
ett underskott på 5,2 miljoner. Resultatet för de anslagsfinansierade
verksamheterna särskola och omsorgsverksamheten blev
-2,9 miljoner. Nämnd och förvaltningsgemensamt stod för den
största positiva avvikelsen med 8,7 miljoner.
Barnkullarna ökade inom förskolan och i grundskolan. För gymnasieskolan
är situationen annorlunda, där minskar elevkullarna.
Elevtappet beräknas fortsätta fram till 2015 för att därefter vända
uppåt igen.
Att resultatet i förskolan och grundskolan blev så bra beror till
stor del på barn- och elevtillströmningen men också på en allmänt
restriktiv hållning vad gäller inköp och nyanställningar. Inom gymnasieskolan
beror den negativa budgetavvikelsen främst på minskade
elevkullar, minskade statsbidrag men också på att den gamla och
nya gymnasieskolan ska bedrivas parallellt, vilket har visat sig vara
kostsamt.
Arbetet med lokaleffektvisering har fortsatt under verksamhetsområdet.
Inom grundskolan har lokalytorna minskats med cirka
8 000 kvm. Det motsvarar en årlig hyresminskning med drygt
9 miljoner.
Utöver budgetramen har grundskolan fått medel för att driva
projekt med syfte att öka andelen elever med betyg i 16 ämnen.
Elva miljoner kronor tillfördes under året, inklusive en överföring av
föregående års oförbrukade medel.
eskilstuna kommun – årsredovisning 2012 29