Ã…RSREDOVISNING 2012 - Eskilstuna

More documents

Recommendations

Info

Finansiell analys Utdelningen var 7,8 miljoner från Eskilstuna kommunföretag AB. Utdelningen har under året justerats ner med anledning av införd modell för marknadspåslag på bolagens interna och externa lån. Finansnetto (mnkr) 2011 2012 Finansiella intäkter (exklusive avkastningen från Kommunföretag AB) 56 83 Finansiella kostnader -100 -103 Utdelning från de kommunala bolagen 38 8 -6 -12 Pensionsåtaganden Kostnaderna för de befintliga pensionsåtagandena kommer att ta ett allt större utrymme i kommunens budget framöver. Kostnaden för betalning av ansvarsförbindelsen (pensioner intjänade före 1998) bokförs löpande och belastar årligen resultatet. Under 2012 var kostnaden 94,4 miljoner, vilket är en ökning med 4,7 miljoner jämfört med 2011. Värdet på ansvarsförbindelsen har ökat till 2 059 miljoner under 2012 vilket motsvarar en ökning med 0,5 procent. Hela den avgiftsbaserade delen av avtalspensionen (från och med 1998) disponeras av den anställde för eget val av förvaltare och kostnaden bokförs löpande. Den avsättning som finns upptagen i balansräkningen som långfristig skuld avser i huvudsak garantipensioner, särskild ålderspension, efterlevandepensioner samt visstidspensioner till politiker. Kommunen har under de resultatmässigt goda åren under 2000-talet gjort partiell inlösen med 254 miljoner inklusive löneskatt för att minska ansvarsförbindelsen för pensioner. Detta bidrar till lägre pensionskostnader åren framöver än vad som annars skulle ha varit fallet. Ingen ny avsättning för partiell inlösen gjordes under 2012. De totala pensionsåtagandena var 2 226,1 miljoner i bokslutet för 2012. Ökningen mellan 2011 och 2012 var marginell och motsvarar 0,08 procent. Avsättningen för visstidspensioner berör nio personer. Ansvarsförbindelsen för förtroendevalda berör 22 personer och är villkorade till 70 procent av slutlön. Pensionsåtagande inkl. löneskatt (mnkr) 2011 2012 Avsättningar – enligt avtal och garantipensioner 64,8 69,0 Avsättningar – visstidspensioner 26,7 7,4 Ansvarsförbindelse – intjänade före 1998 2 048,0 2 058,8 Ansvarsförbindelse – avtal för förtroendevalda 84,8 91,0 Summa pensionsåtagande 2 224,3 2 226,2 Finansiella pensionstillgångar 0,0 0,0 Återlånade medel 2 224,3 2 226,2 ökning med 14,6 miljoner jämfört med 2011. Den största delen av borgensförbindelser är borgen för lån upptagna i kommunens bolag. Dessa förbindelser bedöms innehålla mycket låg risk. Det som utgör risken är borgensåtagandet mot tredje man. Dessa har stadigt minskat under de senaste åren och var 5,3 miljoner vid bokslutstillfället. Avslutande kommentarer Eskilstuna kommuns ekonomiska resultat är positivt för nionde året i rad. Resultatet för 2012 enligt balanskravet uppgår till 193 miljoner eller 4,0 procent av skatteintäkterna. Det är högre än kommunens långsiktiga resultatmål som är på 2,5 procents överskott av skatteintäkterna och det är 96 miljoner bättre än budgeterat resultat. Kommunkoncernens resultat inklusive bolagen uppgick till 331 miljoner. Nämndernas totala budgetavvikelser uppgår till minus 0,4 procent av den totala budgeten. Det är något sämre än förra året. Fem av nio nämnder samt fyra av fem bolag hade en ekonomi i balans. En avgörande faktor för kommunens ekonomi framöver är en fortsatt bra ekonomistyrning och en god budgetdisciplin. Kommunen har fortsatt hög investeringstakt och den var högre än 2011. Soliditeten har förbättrats för 2012. Soliditeten inklusive ansvarsförbindelsen för pensioner är för första gången positiv och uppgår till 1,7 procent. Förbättrad soliditet ökar på längre sikt generellt kapaciteten att möta finansiella svårigheter. För kommunkoncernen har soliditeten de senaste tolv åren ökat stadigt. Driftkonsekvenser av investeringar och pensionskostnader beaktas fortlöpande i budget och prognoser. Analysen av riskperspektivet visar att kommunen har en låneskuld som utgör en risk vid framtida räntehöjningar. Risken är känd och hanteras löpande i prognos- och budgetarbetet. Bolagskoncernens resultat på 112 miljoner är starkare än tidigare år. Kommunfastigheter AB redovisar ett starkt resultat men det är resultatet från Energi & Miljö AB som överträffar budget. Soliditeten i bolagskoncernen har stärkts. Sammanfattningsvis har kommunen och kommunkoncernen redovisat ett mycket starkt resultat för 2012. Investeringstakten är fortsatt hög men trots detta har kommunen en hög självfinansieringsgrad på 109 procent. Kommunen uppfyller de finansiella målen i hög grad. Sammantaget bedöms att kommunen har en hög grad av god ekonomisk hushållning. Avgörande för att kunna svara upp mot såväl ett ökat demografiskt tryck som invånare, brukare och kunders allt högre förväntningar är att: »» Vi fortsätter att effektivisera våra processer. »» Vi har ett tydligt fokus på kundnytta. »» Vi har en god styrning av våra investeringar. »» Hela organisationen har god ekonomistyrning och en god budgetdisciplin. Borgensåtagande Riskerna i kommunens borgensåtagande är mycket små. Borgensförbindelserna var 2 417,6 miljoner vid bokslutstillfället. Det är en 34 eskilstuna kommun – årsredovisning 2012
Ekonomisk redovisning Redovisningsprinciper Kommunen tillämpar de redovisningsregler som anges i Kommunallagen, den kommunala redovisningslagen samt praxis i det kommunala redovisningsrådets rekommendationer och uttalanden med några undantag. Pensioner Pensioner redovisas enligt blandmodellen vilket innebär att pensioner inklusive löneskatt intjänade till och med 31 december 1997 behandlas som ansvarsförbindelse. Vid beräkning av pensionsskulden används Sveriges Kommuner och Landstings beräkningsmodell (RIPS07). Utbetalning av pensionsförmåner som intjänats till och med 1997 redovisas som kostnad i resultaträkningen. Pensionsförmåner inklusive löneskatt som intjänats från och med 1998 redovisas som kostnad i resultaträkningen och som avsättning i balansräkningen. Den avgiftsbaserade delen av pensionsförmåner i pensionsavtalet KAP-KL utbetalas i sin helhet till kommunens anställda för individuell placering. Finansiella skulder Finansiella skulder delas in i kortfristiga och långfristiga skulder. Skulder som förfaller till betalning inom tolv månader redovisas som kortfristig skuld. Övriga finansiella skulder redovisas som långfristig skuld. Anläggningstillgångar Som investeringsutgift räknas anskaffningar med en varaktighet på minst tre år och med ett anskaffningsvärde om minst ett basbelopp. Anläggningstillgångar upptas i balansräkningen till anskaffningsvärdet med avdrag för planenliga avskrivningar. Anskaffningsvärdet är lika med anskaffningsutgifter minus investeringsbidrag. Årets investeringar har nettoredovisats, det vill säga erhållna investeringsbidrag har minskat anskaffningsvärdet på tillgången. Kreditivränta under byggtid ingår i anskaffningsvärdet på verksamhetsfastigheter som löper under en längre period. Räntan är i dessa fall inte direkt hänförbar till det enskilda investeringsobjektets lånebehov, vilket avviker från Rådet för kommunal redovisnings rekommendation nummer 15. Vissa immateriella anläggningstillgångar kan finnas redovisade bland de materiella, vilket avviker från Rådet för kommunal redovisnings rekommendation nummer 12. Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Avskrivning av anläggningstillgångarna påbörjas när anläggningen tas i bruk. Avskrivningar sker linjärt och baseras på ursprungliga anskaffningsvärden och beräknad nyttjandeperiod. Avskrivningstiden anpassas till den aktuella anläggningens speciella förutsättningar, till exempel verksamhetens art, utnyttjandet av tillgången etcetera. Nedskrivning sker vid bestående värdenedgång. Följande avskrivningstider tillämpas i normalfallet: Immateriella anläggningstillgångar System/plattformsutveckling Program Systemlicenser Materiella anläggningstillgångar Mark Mark Verksamhetsfastigheter Verksamhetsfastigheter, bättre kvalitet Barnstugor, skolor, ålderdomshem, sporthallar. Verksamhetsfastigheter, sämre kvalitet Förrådsbyggnader, baracker, industribyggnader Förbättringsutgifter på fastigheter ägda av annan Ombyggnationer, lokalanpassningar Fastigheter för affärsverksamhet Kajer, stenbryggor, broar, slussar Stationsbyggnader, parkeringshus, industrispår Hallar Master, parkeringsplatser Publika fastigheter Naturreservat, parkmark, kulturreservat Trafikleder, belysning Parkanläggningar, planteringar, dagvattendammar Konstgräs Fastigheter för annan verksamhet Bostadshus Övriga fastigheter Exploateringsmark som ej ska avyttras Civilförsvarsanläggningar Maskiner Maskinstegar, slussportar, pråmar Ismaskiner, plogar, maskinell utrustning för avfallshantering, mobilkranar, elektriska motorer, traktorgrävmaskiner, maskiner för storkök, maskiner för verkstäder Mikrovågsugnar, symaskiner, gräsklippare, golvvårdsmaskiner, maskinkompletteringar, maskiner och redskap för park Möbler och inredningsartiklar med måttligt slitage Larmutrustning, hjälpmedel, vårdutrustning, klimatanläggning, datakommunikationsutrustning 3 år 3-5 år Får ej överstiga kontraktstiden Obegränsad livslängd 50 år 30 år 5-10 år Får ej överstiga kontraktstiden 50 år 50 år 33 år 20 år Obegränsad livslängd 33 år 10 år 10 år 50 år Obegränsad livslängd 33 år 33 år 10 år 5 år 5 år eskilstuna kommun – årsredovisning 2012 35
Page 1 and 2: ÅRSREDOVISNING 2012
Page 3 and 4: Inledning Inledning och måluppfyll
Page 5 and 6: KOMMUNDIREKTÖREN Värdet skapas i
Page 7 and 8: Hållbar utveckling Måluppfyllelse
Page 21 and 22: Hållbar utveckling Målvärde Utfa
Page 23 and 24: Effektiv organisation Effektiv orga
Page 25 and 26: Effektiv organisation INTÄKTER Ska
Page 27 and 28: Måluppfyllelse strategiska mål 3.
Page 29 and 30: Finansiell analys Nettokostnadernas
Page 31 and 32: Finansiell analys Kommunens bolag h
Page 33: Finansiell analys Soliditet - kapac
Page 37 and 38: Ekonomisk redovisning Resultaträkn
Page 39 and 40: Ekonomisk redovisning finansierings
Page 41 and 42: Ekonomisk redovisning Not 11 Immate
Page 43 and 44: Ekonomisk redovisning Not 15 Bidrag
Page 45 and 46: Ekonomisk redovisning Exploaterings
Page 47 and 48: Ekonomisk redovisning NOTER AVSEEND
Page 49 and 50: Ekonomisk redovisning Driftredovisn
Page 51 and 52: Ekonomisk redovisning Driftredovisn
Page 53 and 54: Ekonomisk redovisning UTGIFTS- OCH
Page 55 and 56: Organisation Organisation 2012 eski
Page 57 and 58: Utmärkelser Mottagare av Eskilstun
Page 59 and 60: REVISIONSBERÄTTELSE eskilstuna kom

Ã…RSREDOVISNING 2012 - Eskilstuna

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?