Årsredovisning 2011, 5,03 MB - Ängelholms kommun

More documents

Recommendations

Info

Förvaltningsberättelse Känslighetsanalys Den ekonomiska utvecklingen styrs av ett stort antal faktorer. Vissa kan påverkas av den enskilda kommunen, medan andra ligger utanför vår kontroll. Ett sätt att beskriva kommunens beroende av omvärlden är att upprätta en känslighetsanalys. Nedan redovisas de ekonomiska konsekvenserna av olika händelser: Händelse Förändring +/- 10 öres förändring av kommunalskatten 7,0 mnkr Förändrat invånarantal med 100 4,2 mnkr Avgiftsförändring med 1% 1,6 mnkr Löneförändring med 1%, inkl PO 11,5 mnkr Prisförändring med 1% 8,1 mnkr Förändrad upplåning med 10 mnkr 0,4 mnkr 10 heltidstjänster 4,4 mnkr Även oförutsedda händelser kan således ha stor inverkan på kommunens ekonomiska utveckling. Det är därför viktigt att upprätthålla en finansiell beredskap på såväl kort som lång sikt. STYRNING OCH KONTROLL Ekonomi, verksamhetsstyrning och kontroll Kommunens ekonomiska styrning tar sin utgångspunkt i lagstiftningen inom området, främst i form av Kommunallag och Kommunal redovisningslag. Därutöver lämnar Rådet för kommunal redovisning rekommendationer för sektorns redovisning. Uppföljning av verksamheternas ekonomi, med rapportering till kommunstyrelsen, sker för barn- och utbildningsnämnden och socialnämnden varje månad med undantag för januari, juni, augusti och november. Övriga nämnder rapporterar i april, juli och oktober. Vid dessa tillfällen görs också en konsoliderad redovisning av kommunens totala ekonomiska läge. Ovanstående reglerar endast de krav som finns på nämndernas rapportering till kommunstyrelsen, och innebär således att nämnderna själv fattar eventuella beslut om uppföljning utöver ovanstående. Den lagstadgade delårsrapporten görs per juli månad och beslutas av kommunfullmäktige. Införandet av styrmodellen Ratten har inneburit ökat fokus på uppföljning av såväl ekonomi som verksamhet och måluppfyllelse. Internkontrollarbetet är en viktig förutsättning för uppföljning samt utveckling av rutiner och processer. Det är därför nödvändigt att ha en välfungerande intern kontroll. Upprättandet av nämndernas internkontrollplaner för kommande år kopplas till inlämningen av nämndernas budgetförslag. Därigenom blir kopplingen mellan utvalda kontrollområden och planerade aktiviteter och mål i budgeten tydligare. Nämnderna ska senast i samband med årsredovisningens upprättande till kommunstyrelsen rapportera resultatet av den interna kontrollen. God ekonomisk hushållning Kommunen ska ha god ekonomisk hushållning i sin verksamhet och i sådan verksamhet som bedrivs genom andra juridiska personer. Begreppet ”god ekonomisk hushållning” har både ett finansiellt perspektiv och ett verksamhetsperspektiv. God ekonomisk hushållning ur ett finansiellt perspektiv innebär bland annat att varje generation själv måste bära kostnaderna för den service som den konsumerar. Detta innebär att ingen generation ska behöva betala för det som en tidigare generation förbrukat. Kommunen ska ange en tydlig ambitionsnivå för den egna finansiella utvecklingen och ställningen i form av mål. Målformuleringarna bör utgå från vad som i normalfallet är att betrakta som god ekonomisk hushållning, anpassat till kommunens egna förhållanden och omständigheter. God ekonomisk hushållning ur ett verksamhetsperspektiv tar sikte på kommunens förmåga att bedriva sin verksamhet på ett kostnadseffektivt och ändamålsenligt sätt. För att skapa förutsättningar för en god ekonomisk hushållning måste det finnas ett klart samband mellan resursåtgång, prestationer, resultat och effekter. Detta säkerställer en kostnadseffektiv och ändamålsenlig verksamhet. Årsredovisning 2011 I 11
Förvaltningsberättelse Finansiellt mål enligt god ekonomisk hushållning Kommunfullmäktige har fastställt nyckeltal som anger ambitionsnivån vad gäller den finansiella utvecklingen. Nyckeltalet för resultatnivån innebär att kommunens resultat skall vara positivt och lägst uppgå till två procent av skatteintäkter och generella statsbidrag. För 2011 har dock fullmäktige gjort undantag från resultatmålet innebärande att balanskravet ska uppnås. Målet är uppfyllt. Kommunen uppnår ett resultat på 8,5 mnkr (exklusive realisationsvinst vid försäljning av aktier i AB Munkaljungbybyggen) vilket innebär 0,5% av skatter och statsbidrag. Verksamhetsmål enligt god ekonomisk hushållning Kommunfullmäktige har för 2011 satt övergripande mål för kommunen enligt styrmodellen Ratten. Fullmäktigemålen delas in i följande områden: Medborgare, Ekonomi, Verksamhet och Utveckling. Nämnderna har sedan utifrån kommunfullmäktiges mål satt mål för sin verksamhet. Vissa av nämndernas mål har under hela året följts upp på kommunfullmäktigenivå. För dessa mål samt för kommunfullmäktiges mål redovisas måluppfyllelsen nedan. Mål Utveckla medborgardialog och vitalisera de demokratiska styrformerna (KF) kommentar Uppfyllt. Medborgarkontakterna har ökat. MEDBORGARE All verksamhet skall utgå från en aktiv och utvecklande medborgardialog(BUN) Öka medborgarnas tillgänglighet till information om olika miljöfrågor och miljöregler (MN) Delvis uppfyllt. Den aktiva dialogen mellan kommunen och barn, elever samt föräldrar sker på flera plan. Utöver direkta möten med föräldrar, enskilt eller i grupp och utvecklingssamtal, sker även en kontinuerlig dialog via lärplattform Fronter. Dialogen kring skolans mål och hur man når dessa, är av central betydelse för både elever och föräldrar. Uppfyllt. Att kunskapen och förmågan i att förebygga och ingripa i samband med bränder eller andra olyckor i kommunen ökar (RN) Nöjda medborgare som erhåller korrekt och snabb service (KF) Uppfyllt. Då en olycka inträffar tar det i medeltal inte ta längre tid än 2 minuter för den enskilde att ingripa. Ej uppfyllt. SCB-undersökning görs vart annat år. Ingen undersökning är gjord 2011. Antalet e-tjänster har inte ökat. 12 I Årsredovisning 2011
Page 1 and 2: Årsredovisning 2011
Page 3 and 4: Kommunstyrelsens ordförande Ängel
Page 5 and 6: Inledning Vart gick skattepengarna
Page 7 and 8: Inledning Fem år i sammandrag År
Page 9 and 10: Förvaltningsberättelse 8 I Årsre
Page 11: Förvaltningsberättelse Nedanståe
Page 15 and 16: Förvaltningsberättelse Mål komme
Page 17 and 18: Förvaltningsberättelse Mål komme
Page 19 and 20: Förvaltningsberättelse Utgångspu
Page 21 and 22: Förvaltningsberättelse • Vi erb
Page 23 and 24: Förvaltningsberättelse Missbruksv
Page 25 and 26: Förvaltningsberättelse Det juster
Page 27 and 28: 0,0 0,2 0,4 0,6 0,8 1,0 Förvaltnin
Page 29 and 30: Förvaltningsberättelse Eliminerin
Page 31 and 32: Förvaltningsberättelse Framtid/av
Page 33 and 34: Förvaltningsberättelse Personalom
Page 35 and 36: Förvaltningsberättelse Fyllnadsti
Page 37 and 38: Förvaltningsberättelse Åtgärd E
Page 39 and 40: Verksamhetsberättelse 38 I Årsred
Page 41 and 42: Verksamhetsberättelse Ekonomisk an
Page 45 and 46: Verksamhetsberättelse Verksamheter
Page 57 and 58: Verksamhetsberättelse Uppdrag Åte
Page 61 and 62: Verksamhetsberättelse Ekonomisk an
Page 63 and 64:
Verksamhetsberättelse 62 I Årsred
Page 65 and 66:
Verksamhetsberättelse KOMMUNFULLM
Page 67 and 68:
Verksamhetsberättelse 66 I Årsred
Page 69 and 70:
Räkenskaper Kommunen Sammanställd
Page 71 and 72:
Page 73 and 74:
Page 75 and 76:
Page 77 and 78:
Page 79 and 80:
Page 81 and 82:
Räkenskaper Resultaträkning, skat
Page 83 and 84:
Räkenskaper mnkr Bokslut 2011 Boks
Page 85 and 86:
Räkenskaper Resultaträkning, va m
Page 87 and 88:
Räkenskaper Noter mnkr Bokslut 201
Page 89 and 90:
Räkenskaper Driftredovisning i sam
Page 91 and 92:
Redovisningsprinciper Ängelholms k
show all

Årsredovisning 2011, 5,03 MB - Ängelholms kommun

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?