Årsredovisning 2010 - Danderyds kommun

RevisionsberättelseAnläggningsregistrets funktionalitet och Nämndernasframtagande av interna kontrollplaner.Granskningen skedde genom dokumentstudierav tillämpliga styrdokument och rutinbeskrivningarför områdena som ingick i granskningen samt genomstickprov av vissa registerutdrag.Efter genomförd granskning bedömde vi attkommunens interna kontroll avseende granskningsområdenainte var helt tillräcklig.Vi rekommenderade främst kommunen att:• Utarbeta rutinbeskrivning för hantering avarvodesutbetalning .• Kontinuerligt säkerställa förekomsten av bisysslasamt att den dokumenteras .• Fortsätta arbetet med att ta fram rutiner förhantering av konst samt att genomgöra inventering.• Säkerställa att personal har rätt kunskap omvad som ska anges i samband med fakturor förgranskade kostnadsslag samt att säkerställa attkostnader konteras på korrekt konto .• Säkerställa att bedömning av faktura sker ivarje fall så att återsökning av moms sker utifråndet alternativ som är mest fördelaktigt .• Uppdatera ekonomistyrningsreglerna för atttydliggöra hanteringen av inköp till lägrebelopp som har samband med en större investering.Vi betonade vikten av att åtgärder skyndsamt vidtogsi syfte att förstärka den interna kontrollen.Granskningen överlämnades till Kommunstyrelsenför yttrande. Revisorerna bedömde att det svarsom erhölls var tillfredsställande.Granskning av nämndernas arbete medbristande måluppfyllelse inom äldreomsorg ochfritidsverksamhet för barn/ungaSyftet med granskningen var att bedöma hurSocialnämnden samt Kultur- och fritidsnämndenarbetar med bristande måluppfyllelse inom äldreomsorgoch fritidsverksamhet för barn/unga.Revisionsfrågan som besvarades var: Är Socialnämndensoch Kultur- och fritidsnämndens arbetemed bristande måluppfyllelse inom äldreomsorgrespektive fritidsverksamhet för barn/unga ändamålsenlig?Den sammanfattande bedömningen visade att:• Både Kultur- och fritidsnämnden samt Socialnämndenhar tidigare påvisat bristande måluppfyllelsei det att ett (1) a v deras mål inteuppfyllts.• För Kultur- och fritidsnämnden avses måletDanderyds fritidsgårdar är attraktiva och drogfriamötesplatser för ungdomar i åldern 12-17 år.• För Socialnämnden avses målet Äldreomsorgeni Danderyd bidrar till en trygg och värdigålderdom. Omsorgen och omvårdnaden iDanderyds äldreomsorg har en kvalitet som vidvarje jämförelse är av högsta nationella klass.• Kultur- och fritidsnämndens mål är numeratydligt. För Socialnämnden kvarstår att tydliggörahur de ska kunna mäta det mål som nämndeninte uppfyller. Problemet är att nämndeninte har definierat vad de menar med en kvalitetsom vid varje jämförelse är av högsta nationellaklass vilket de först måste göra om de skakunna mäta målet.• Det är positivt att både målen och mätindikatorernaär kända och förankrade inom nämnd ochförvaltning.• Båda nämndernas rapportering till Kommunfullmäktige,Kommunstyrelsen och nämnd ärrelevant eftersom den följer fastlagt regelverk.• Sammanfattningsvis har Kultur- och fritidsnämndenpåvisat ett agerande och vilja att hanteraen tidigare bristande måluppfyllelse vilketvi bedömer som positivt. Det har skett genomatt strategi och handlingsplan utarbetats.• För Socialnämndens vidkommande har ettarbete påbörjats med att ta fram mått som mäterdet mål som nämnden inte uppfyller. Medandra ord har nämnden inte ännu tagit framnågra rutiner/processer för att hantera bristandemåluppfyllelse vilket således är ett utvecklingsområde.Granskningen överlämnades till Kommunstyrelsen,Socialnämnden samt Kultur- och fritidsnämndenför yttrande. Revisorerna bedömde att de svar somerhölls var tillfredsställande.Granskning av administrativ effektivitetSyftet med granskningen var att granska effektiviteteni de utvalda processerna samt att ge ett underlagför att utveckla de delprocesser där problem förelåg.Efter genomförd granskning gjorde vi bedömningenatt de ekonomiadministrativa processernai huvudsak bedrevs på ett effektivt och tillfredsställandesätt. Vi gjorde dock bedömningen att detfanns ett antal områden där det behövs förbättringar.Vi kunde konstatera att:• Det fanns skillnader i hur effektiva de olika92