You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ31 ARALIK <strong>2011</strong> TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİTFİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)III.Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)2. Türev işlemlere ilişkin bilgiler:Amaçlarına Göre Türev İşlemlerAlım Satım Amaçlı İşlemler Riskten Korunma Amaçlı İşlemlerCari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki DönemAlım Satım Amaçlı İşlemlerin TürleriDöviz ile İlgili Türev İşlemler (I): 28,866,929 10,045,989 - -Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri 4,619,076 2,030,469 - -Swap Para Alım Satım İşlemleri 9,637,740 3,081,598 - -Futures Para İşlemleri - 498,894 - -Para Alım Satım Opsiyonları 14,610,113 4,435,028 - -Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) : 1,562,582 678,409 - -Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri - - -Swap Faiz Alım Satım İşlemleri 1,163,468 413,864 - -Faiz Alım Satım Opsiyonları 399,114 264,545 - -Futures Faiz Alım Satım İşlemleri - - -Menkul Değerler Alım Satım Opsiyonu (III) - 17,678 - -Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (IV) - - - -A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III+IV) 30,429,511 10,742,076 -Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem TürleriRayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı - - 161,558 491,053Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - 1,918,710 -YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları RiskindenKorunma Amaçlı - - - -B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler - - 2,080,268 491,053Türev İşlemler Toplamı (A+B) 30,429,511 10,742,076 2,080,268 491,053Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile ilgili olarak; ayrı ayrı vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi cinsibazında, ilgili miktarlar da belirtilmek suretiyle sözleşmelerin cinsi, yapılış amacı, riskin niteliği, riskyönetim stratejisi, riske karşı korunma ilişkisi, bankanın mali durumuna muhtemel etkileri, nakit akımınınzamanı, önceden gerçekleşeceği tahmin edilen ve bu tahmine dayanılarak muhasebeleştirilen, ancakgerçekleşmeyeceği anlaşılan işlemlerin gerçekleşmemesinin nedenleri, sözleşmeler nedeniyle caridönemde gelir tablosu ile ilişkilendirilmeyen gelir ve giderler hakkında bilgiler :Yapılan alım satım amaçlı vadeli döviz alım-satımları ve swap işlemleri sözleşmeleri faiz ve kur farkıdeğişikliklerinden korunma amacına yöneliktir ve TMS uyarınca riskten korunma aracı olarakdeğerlendirilememekte ve banka tarafından alım satım amaçlı işlemler olarak rayiç değerleri ileizlenmektedir.i) Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı Türev Araçlar:Banka; piyasalardaki faiz değişimlerinden etkilenmemek amacı ile elinde bulundurduğu swapportföyünün bir kısmını kredilerinden oluşturduğu portföy ile eşleyerek 1 Temmuz 2008 tarihindenitibaren gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesine geçmiştir. 31 Aralık <strong>2011</strong> tarihiitibarıyla riskten korunma amaçlı türev araçların nominal değeri 161,558 TL (31 Aralık 2010: 491,053TL) ve net rayiç değeri eksi 13,861 TL (31 Aralık 2010: 45,390 TL) olup korunma konusu kredilerintanımlanmış olan risk için rayiç değeri 11,554 TL’dir. Banka korunma amaçlı türev araçlar ile ilgiliolarak 18,797 TL geliri, korunma konusu krediler ile ilgili olarak ise 22,094 TL gideri mali tablolarınayansıtmıştır. <strong>2011</strong> yılında sonlandırılan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesibulunmamaktadır.Cari DönemÖnceki DönemRayiç DeğerRayiç DeğerNominal Aktif Pasif Nominal Aktif PasifFaiz swapları 60,000 1,526 4,281 200,000 3,510 17,547Çapraz para faiz swapları 101,558 8,011 19,117 291,053 7,647 39,000161,558 9,537 23,398 491,053 11,157 56,54775
Change language