MINISTERSTVO DOPRAVY, - Portál právnych predpisov

objektom po stanovenej lehote, tým auditovanej osobe hrozilo riziko porušenia §36
ods.1, písm. a) Zákona č. 502/2001 Z. z. o finančnej kontrole a vnútornom audite a o
zmene a doplnení niektorých zákonov;
faktúra č. 4441000268 bola uhradená po dátume splatnosti - nedodržanie Zmluvy
k opatreniu ISPA č. 2001/SK/16/P/PT/003-01 zo dňa 25.05.2004;
pri predbežnej finančnej kontrole neboli zachytené niektoré formálne nedostatky
(nesprávne stránkovanie v Súpisoch vykonaných prác v rámci Zisťovacích protokolov
o vykonaných stavebných prácach a Rekapitulácii podľa objektov pri faktúre
SK2006244, nesúhlasí číslo stavebného objektu v rámci Zisťovacieho protokolu o
vykonaných stavebných prácach pre IPC - stavebný objekt 05-38-02.1 (resp. 05-36-
06.1) s číslom stavebného objektu uvedeného v Rekapitulácii podľa objektov (uvedené
05-38-02, resp. 05-36-06). Zistené v IPC č. 26 pri faktúre SK2006244 a v IPC č. 28 pri
faktúre 4441000001 (resp. IPC č. 33 pri faktúre 4441000231).
Odporúčania na zlepšenie finančného riadenia a iných činností vykonávaných auditovanou
osobou:
v procese prípravy realizácie projektov preskúmavať a prehodnocovať kvalitu a
aktuálnosť projektovej dokumentácie ako aj aktuálnosť v nej uvedených technických
riešení;
vypracovať systém evidencie jednotlivých listov stavebných denníkov objednávateľa
tak, aby k jednotlivým projektom boli v celistvosti kedykoľvek k dispozícii ŽSR a
následne aj pre účely vládnych auditov;
preukázateľne upozorniť príslušných zamestnancov na potrebu dodržiavania lehôt pri
úhrade dodávateľských faktúr v lehote splatnosti;
v prípade zmien úhrad platieb aktuálne upravovať manuál postupov tak, aby
nevznikali disproporcie v audit traili realizovaných procesov a platnou koncepciou
systému finančného riadenia;zmeny, ktoré by v budúcnosti mali vplyv na
vykonateľnosť procesov, boli operatívne spracované v manuáloch postupov vo forme
ich aktualizácie;preukázateľne upozorniť finančných manažérov na potrebu
podrobnejšej kontroly formálnej stránky podkladových materiálov k faktúre.
Opatrenie prijaté na nápravu nedostatkov zistených vládnym auditom a na odstránenie príčin
ich vzniku:
v procese prípravy realizácie projektov bude ŽSR preskúmavať a prehodnocovať
kvalitu a aktuálnosť projektovej dokumentácie ako aj aktuálnosť v nej uvedených
technických riešení;
ŽSR vypracuje systém evidencie jednotlivých listov stavebných denníkov
objednávateľa;
príslušní zamestnanci budú upozornení na potrebu dodržiavania lehôt pri úhrade
dodávateľských faktúr v lehote splatnosti;
v prípade úpravy manuálu postupov ŽSR sa bude postupovať tak, aby nevznikali
disproporcie v audit traili realizovaných procesov a platnou koncepciou systému
finančného riadenia;
ŽSR zabezpečí, aby zmeny, ktoré by v budúcnosti mali vplyv na vykonateľnosť
procesov, budú operatívne spracované v manuáloch postupov vo forme ich
aktualizácie;
finanční manažéri budú upozornení na potrebu podrobnejšej kontroly formálnej
122