Procedury Audytu Wewnętrznego w UM - Biuletyn Informacji ...

- mechanizmy i procedury stanowiące system kontroli wewnętrznej są adekwatne i skuteczne
dla prawidłowego działania jednostek.
Audyt wewnętrzny może objąć zakresem swojego badania wszystkie obszary działania
Urzędu i jednostek organizacyjnych.
1.4. KOMÓRKA
AUDYTU WEWNĘTRZNEGO W URZĘDZIE
MIEJSKIM
W PISZU
W strukturze Urzędu Miejskiego funkcjonuje stanowisko Audytora wewnętrznego. Audytor
wewnętrzny podlega bezpośrednio Burmistrzowi, który zapewnia organizacyjną odrębność
wykonywania ustawowo określonych zadań.
1.4.1. Audytor wewnętrzny
Do zadań Audytora wewnętrznego należy m.in.:
1. Ustalenie, w uzgodnieniu z Burmistrzem, celów, zakresu, zasad funkcjonowania oraz
procedur audytu wewnętrznego w Urzędzie i jednostkach organizacyjnych zgodnych
z przepisami prawa i standardami audytu wewnętrznego,
2. Opracowanie w porozumieniu z Burmistrzem i kierownikami tych jednostek
organizacyjnych, w których planuje się przeprowadzenie zadania audytowego rocznego planu
audytu wewnętrznego, opartego na analizie ryzyka i przedstawienie go Burmistrzowi
do akceptacji,
3. Opracowanie i przedstawienie Burmistrzowi sprawozdania z wykonania rocznego planu
audytu wewnętrznego,
4. Podnoszenie kwalifikacji,
5. Przekazywanie do odpowiednich instytucji planów, informacji i sprawozdań związanych z
zakresem działania komórki audytu wewnętrznego,
6. Identyfikacja obszarów i czynników ryzyka w działalności Urzędu i jednostek
organizacyjnych oraz przeprowadzanie analizy obszarów ryzyka dla potrzeb przygotowania
rocznego planu audytu wewnętrznego,
7. Dokonywanie analizy obszarów ryzyka dla potrzeb realizacji zadań audytowych,
8. Opracowywanie programów zadań audytowych w oparciu o przeprowadzoną analizę ryzyka
w obszarze poddawanym audytowi,
9. Udział w naradach: otwierającej i zamykającej oraz dokumentowanie ich przebiegu,
10. Przeprowadzanie i dokumentowanie czynności audytowych zgodnie z obowiązującymi
przepisami prawa, regulacjami wewnętrznymi oraz standardami audytu wewnętrznego,
11. Opracowywanie zaleceń z przeprowadzonego audytu dla rozwiązania zaobserwowanych
problemów,
12. Opracowywanie sprawozdań z przeprowadzonych prac audytowych,
13. Przeprowadzanie, w razie potrzeby, czynności sprawdzających w celu oceny dostosowania
działań jednostki do zgłoszonych zaleceń oraz ich dokumentowanie,
14. Prowadzenie stałych i bieżących akt audytu wewnętrznego zgodnie z obowiązującymi
regulacjami,
15. Opracowywanie aktów prawnych, sprawozdań i informacji dotyczących zakresu działania
komórki audytu wewnętrznego,