1 Primátor mesta Nitry Nitra 30. 10. 2008 P O Z V Á ... - Mesto Nitra

- 5 –Kontrola účtovných dokladovNáslednou finančnou kontrolou boli skontrolované všetky účtovné a súvisiace doklady zarok 2007 predložené kontrolovanou organizáciou. Cieľom kontroly bolo zistiť, či finančnéprostriedky boli použité správne, oprávnene, hospodárne, efektívne a účelne a či ich použitiebolo reálne.Pri kontrole účtovných dokladov boli zistené nedostatky v úplnosti a preukaznostidokladov:- na faktúrach nebolo vyznačované evidenčné číslo z knihy došlých faktúr, Číslo faktúrybolo uvádzané iba na krycom liste k faktúre,- z časti pokladničných dokladov nie je preukazný názov, množstvo, druh nakúpenéhotovaru, ako aj účel použitia, niektoré doklady nie sú čitateľné, čo je v rozpore s § 32zák.č. 431/2002 o účtovníctve.Tieto nedostatky nemali vplyv na hospodárnosť a účelnosť použitia finančnýchprostriedkov.Kontrola zmlúv a dodržiavanie platobnej disciplínyZmluvy o nájme nebytových priestorov boli v kontrolovanom období uzatvorené, resp.nájomný vzťah trval na priestory a účely:Priestor Účel Počet zmlúv Počet nájomcovučebňa prevádzka bufetu 1 1učebňa skladovanie propag.materiálov 1 1učebňa jazyková škola 1 1telocvičňa tanečné aktivity 4 2telocvičňa športové aktivity 5 5Pri kontrole uzatvorených zmlúv a platieb vyplývajúcich z nich boli zistené tieto nedostatky:- v zmluvách neboli jednoznačne formulované ustanovenia o termíne úhradynájomného, z toho dôvodu sa nedalo skontrolovať či bola úhrada platby vykonaná včas,alebo s omeškaním. Ku koncu roka 2007 neboli evidované žiadne pohľadávky na nájomnom,- kontrolovaný subjekt nemá zavedenú osobitnú evidenciu platieb nájomného.Pri následnej finančnej kontrole použitia finančných prostriedkov neboli zistené nedostatkyv hospodárnosti, efektívnosti a účelnosti ich použitia.3. Dodržiavanie zákona č. 502/2001 Z.z. o finančnej kontrole a vnútornom auditeKontrolovaný subjekt má spracovanú internú smernicu o finančnej kontrole a vnútornomaudite zo dňa 1.1.2003. Vykonávaním predbežnej finančnej kontroly je zamestnanec školypoverený písomným poverením. Na vykonávanie priebežnej finančnej kontroly menovalriaditeľ školy dňa 1.7.2004 trojčlennú kontrolnú komisiu.Zistené nedostatky:- smernica o finančnej kontrole a vnútornou audite v niektorých jej ustanoveniachnezohľadňuje novelu zákona č. 502/2001 Z.z. a nie je aktuálna na stav ako sa kontrolyvykonávajú skutočne,