1 Primátor mesta Nitry Nitra 30. 10. 2008 P O Z V Á ... - Mesto Nitra

- 5 –Zmluvy boli uzatvorené aj s nepedagogickými pracovníkmi a to na činnosti: upratovanie,služby súvisiace s výrobou drevárskych výrobkov, opracovanie dreva, opravy prenajatýchpriestorov, na služby súvisiace s rekonštrukciou a opravou mreží na oknách budovy školy.Tieto služby boli tiež fakturované a boli účtovné na nákladovom účte 511010 Opravya udržiavanie, resp. 518 017 – Ostatné služby).Spôsob, ako bola suma a rozsah práce vopred dohodnuté nebol preukázaný.Uvedené nedostatky sú porušením ustanovení § 8, zák.č. 431/2002 Zb. o účtovníctve,podľa ktorého je účtovná jednotka povinná viesť účtovníctvo správne, úplne,preukázateľne, zrozumiteľne a spôsobom zaručujúcim trvalosť účtovných záznamov.Predbežná finančná kontrola nebola vykonaná ani v jednom prípade, čo jeporušením § 9, zák.č. 502/2001 Z.z. – zákon o finančnej kontrole a vnútornom auditea o zmene a doplnení niektorých zákonov.4. Kontrola čerpania dotácieKontrolovaná organizácia predložila účtovné výkazy spracované k 31.12.2007 a to Výkazziskov a strát a súvahu osobitne spracované pre Mesto Nitra na príjmy poskytnuté zo štátnehorozpočtu prostredníctvom mesta.Následná finančná kontrola bola vykonaná na 100 % vzorke účtovných dokumentovpredložených kontrolovaným subjektom evidovaných cez pokladňu, ako aj účtovnýchdokladov – faktúr uhrádzaných cez bankový účet. Zároveň bola vykonaná kontrolasúvisiacich dokladov /objednávky, dodacie listy, zmluvy, iné prílohy dokladov/, ako ajnadväznosť účtovných dokladov na ďalšiu operatívnu evidenciu. Cieľom kontroly boli zistiť,či finančné prostriedky boli použité správne, oprávnene, hospodárne, efektívne a účelne a čibolo ich použitie reálne.Nákladové a výnosové položky podľa výkazu ziskov a strát k 31.12.2007 /v Sk/:Číslo účtu Názov účtu SkNáklady 6.546.860,34501010 Spotreba materiálu 494.356,20501040 Potreby na tancovanie 59.950,50501090 Krátkodob. hmotný majetok 783.638,–501 1.337.944,70511010 Opravy a udržiavanie 229.358,00512001 Sústredenie 48.840,00513010 Náklady na reprezentáciu 670,00518 Ostatné služby 4.920.373,–538 010 Kolky a ceniny 3.376,00545010 Kurzové straty 1.948,04549010 Iné ostatné náklady 4.346,60Výnosy 6.547.897,76644010 Úroky 1.897,76691010 Dotácie na prevádzku 6.546.000,–Hospodársky výsledok +1.037,42