LOV ØNSKES - FlipMaker
LOV ØNSKES - FlipMaker
LOV ØNSKES - FlipMaker
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
A F M A R T I N K O R P J E N S E N , A D V O K A T , A D V O K A T S A M F U N D E T<br />
Vejledninger om<br />
hvidvask skal<br />
skabe klarhed<br />
Hvidvaskloven<br />
udmærker sig ikke<br />
ved nogen særlig<br />
grad af klarhed.<br />
Nye vejledninger<br />
fra Finanstilsynet<br />
og Advokatsam-<br />
fundet skal skabe<br />
større sikkerhed<br />
omkring centrale<br />
begreber og prin-<br />
cipper i loven.<br />
38 ADVOKATEN 01/11<br />
ADVOKATRÅDET HAR I DET<br />
seneste år haft omfattende<br />
og positive drøftelser med Finanstilsynet<br />
om forståelsen af<br />
hvidvasklovens krav til advokater.<br />
Advokatrådet har længe<br />
påpeget, at hvidvaskloven indeholder<br />
for uklar regulering<br />
af blandt andet advokaters<br />
forhold.<br />
Advokatrådet har desuden i<br />
sit retssikkerhedsprogram fra<br />
2009 foreslået nedsættelse af<br />
en arbejdsgruppe med henblik<br />
på at tilvejebringe et samlet,<br />
gennemarbejdet lovgrundlag<br />
på hvidvaskområdet, som lever<br />
op til de kvalitetskrav, der<br />
kan stilles til lovgivningen.<br />
Advokatrådet finder det fortsat<br />
hensigtsmæssigt med en<br />
generel lovrevision, men en<br />
række spørgsmål vedrørende<br />
advokater er nu løst gennem<br />
udstedelse af nye hvidvaskvejledninger<br />
fra Finanstilsynet og<br />
Advokatsamfundet.<br />
I Finanstilsynets vejledning<br />
er der i kapitel 19, der vedrører<br />
advokater, og som i øvrigt<br />
henviser til Advokatsamfundets<br />
vejledning vedrørende specialreguleringen<br />
for advokater,<br />
nu klarere kriterier, når det<br />
skal afgøres, hvilke sagstyper,<br />
der falder inden for loven, og<br />
i hvilke situationer, advoka-<br />
ter ikke er omfattet af loven.<br />
blandt de områder, hvor der er<br />
sket væsentlige ændringer, kan<br />
nævnes:<br />
ADVOKAtER I ERHVERVSSAGER<br />
Afgrænsningen af hvornår advokater<br />
er omfattet af hvidvaskloven<br />
i erhvervssager:<br />
Hvidvasklovens § 1, stk. 1,<br />
nr. 13 og 14, regulerer, hvornår<br />
advokater er omfattet af loven.<br />
§ 1, stk. 1, nr. 13, litra f, der ikke<br />
følger af det underliggende direktiv,<br />
har givet anledning til<br />
usikkerhed, fordi den tilsyneladende<br />
udvider lovens anvendelsesområde<br />
betydeligt.<br />
bestemmelsen indebærer,<br />
at advokater omfattes af loven,<br />
når der ydes erhvervsmæssig<br />
rådgivning, som vedrører<br />
planlægning eller udførelse<br />
af en transaktion. Afgrænsningen<br />
af hvad der skal forstås<br />
ved en transaktion, har voldt<br />
problemer, idet stort set al erhvervsmæssig<br />
rådgivning har<br />
en eller anden tilknytning til en<br />
transaktion.<br />
Anvendelsesområdet er nu<br />
afklaret væsentligt, da litra<br />
f forstås sådan, at advokater<br />
omfattes af loven, når der bistås<br />
direkte i forbindelse med<br />
transaktioner, f.eks. købsaftaler<br />
vedrørende driftsmateriel<br />
mv. Derimod er eksempelvis<br />
rådgivning om immaterialret,<br />
ansættelsesretlige sager, lejeretlig<br />
rådgivning, herunder koncipering<br />
af lejekontrakter, rådgivning<br />
inden for regelsæt, der<br />
regulerer forholdet mellem en<br />
virksomhed og det offentlige,<br />
f.eks. planret, miljøret, konkurrenceret<br />
og markedsføring ikke<br />
rådgivning om en transaktion i<br />
hvidvasklovens forstand.<br />
Skattesager, hvor advokaten<br />
bistår med at opstille eller vurdere<br />
mulige scenarier, er ikke<br />
omfattet.<br />
Derimod er skatterådgivning<br />
til erhvervsdrivende omfattet,<br />
hvis rådgivningen er direkte<br />
knyttet til en konkret skatterelateret<br />
transaktion. I de<br />
sager, hvor loven ikke finder anvendelse,<br />
skal der således ikke<br />
indhentes id-oplysninger mv.<br />
REtSSAGER OmFAttES IKKE<br />
Det er nu endelig fastslået, at<br />
inkassosager ikke omfattes af<br />
hvidvaskloven. Tilsvarende<br />
gælder retssager, hvad enten<br />
der er tale om civile sager eller<br />
straffesager, voldgiftssager, mediation<br />
m.v. og rådgivning om<br />
indgåelse af frivilligt forlig. Det<br />
gælder også, hvis varetagelsen<br />
af sagerne sker for erhvervsdrivende.<br />
begrebet “anden forret-