LOV ØNSKES - FlipMaker
LOV ØNSKES - FlipMaker
LOV ØNSKES - FlipMaker
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
ningsmæssig rådgivning” omfatter<br />
således ikke retssager mv.<br />
FuLDmAGtSFORHOLD<br />
Efter § 15 skal advokater fastslå,<br />
om klienten handler på<br />
egne vegne eller på vegne af en<br />
anden.<br />
Hvis en direktør retter henvendelse<br />
på vegne af et selskab<br />
i en sag omfattet af hvidvaskloven,<br />
skal der gennemføres legitimationsprocedure<br />
i forhold til<br />
selskabet, mens identiteten på<br />
direktøren, skal klarlægges på<br />
baggrund af en risikovurdering.<br />
Det er nu fastslået, at såfremt<br />
oplysningerne om direktørens<br />
identitet kan fås gennem cVR,<br />
virksomhedens hjemmeside eller<br />
lign., er dette som udgangspunkt<br />
tilstrækkeligt.<br />
Kravet om, at den reelle<br />
kunde skal legitimeres, har<br />
givet anledning til tvivl i sager,<br />
hvor en advokat (A) leverer en<br />
“fagentreprise”, f.eks. en legal<br />
opinion, til en anden advokat<br />
(b), som har den umiddelbare<br />
klientrelation. Udgangspunktet<br />
i disse situationer er, at<br />
advokat (A) skal betragtes som<br />
underleverandør til advokat<br />
(b). Stillingtagen til om der ved<br />
opdraget etableres en direkte<br />
klientrelation med den følge,<br />
at advokat A skal gennemføre<br />
en legitimationsprocedure i<br />
forhold advokat b’s klient, må<br />
dog afgøres konkret.<br />
Den omstændighed, at advokat<br />
A skal udstede faktura<br />
direkte til advokat b’s klients<br />
er en væsentlig indikator for,<br />
at der er etableret et direkte<br />
klientforhold med den følge, at<br />
advokat A skal gennemføre legitimationsprocedure<br />
i forhold til<br />
advokat b’s klient.<br />
uNDERREtNINGSpLIGt<br />
I medfør af hvidvasklovens § 7<br />
er advokater som udgangspunkt<br />
forpligtet til at give underretning<br />
til Statsadvokaturen for<br />
Særlig Økonomisk Kriminalitet<br />
eller Advokatsamfundet,<br />
såfremt der opstår mistanke<br />
om hvidvask eller terrorfinansiering,<br />
som ikke afkræftes.<br />
Der er ikke underretningspligt<br />
for advokater, såfremt<br />
oplysningerne modtages i<br />
forbindelse med, at advokaten<br />
fastslår klientens retsstilling eller<br />
i forbindelse med en retssag,<br />
jf. nærmere hvidvasklovens § 8.<br />
Afgrænsningen af, hvad der<br />
forstås ved “fastslår klientens<br />
retsstilling”, der hidrører fra<br />
3. hvidvaskdirektiv art. 23, har<br />
været genstand for prøvelse hos<br />
den franske conseil d’État og<br />
den belgiske forfatningsdomstol.<br />
Dommene, der kan læses<br />
på www.advokatsamfundet.dk,<br />
og som er omtalt i Advokaten nr.<br />
7/2008, indebærer, at den franske<br />
og belgiske hvidvasklov må<br />
fortolkes på den måde, at underretningspligten<br />
ikke gælder, når<br />
advokaten udøver advokatvirksomhed<br />
på vegne af en klient og<br />
inden for det mandat, klienten<br />
har givet advokaten.<br />
Det fremgår nu på lignende<br />
vis af Advokatsamfundets vejledning,<br />
at hvidvasklovens § 8<br />
undtager advokater fra underretningspligt,<br />
når der ydes juridisk<br />
rådgivning til klienter,<br />
og at udgangspunktet således<br />
er, at advokater ikke er underretningspligtige,<br />
så længe der<br />
udøves sædvanlig aktiviteter<br />
inden for en advokats traditionelle<br />
virke.<br />
Præciseringen er af væsentlig<br />
betydning for advokaters<br />
underretningspligt, navnlig da<br />
udgangspunktet for advokater<br />
er, at man i de tilfælde, hvor<br />
der ikke er en egentlig underretningspligt,<br />
ikke er berettiget<br />
til at bryde sin tavshedspligt.<br />
Nye vejledninger på hvidvaskområdet<br />
skal gøre livet lettere for<br />
advokater. Artiklen gennemgår<br />
højdepunkter fra de to vejledninger.<br />
GRuND tIL REVISION?<br />
Skal advokatvirksomhederne<br />
nu straks revidere deres hvidvaskvejledninger?<br />
Advokatrådet anbefaler, at<br />
advokatvirksomhederne ved<br />
næste revision af de interne<br />
retningslinjer om hvidvaskloven<br />
inddrager den nye hvidvaskvejledning.<br />
Der er tale om<br />
en række præciseringer, hvoraf<br />
ovenstående alene er de mest<br />
væsentlige. Imidlertid er der<br />
– bortset fra præciseringen af<br />
omfanget af indberetningspligten<br />
– ikke tale om justeringer,<br />
der kræver omfattende her-ognu<br />
ændringer af de interne<br />
retningslinjer.<br />
www<br />
Finanstilsynets opdaterede vejledning<br />
kan læses på www.finanstilsynet.dk.<br />
Advokatsamfundets hvidvaskvejledning<br />
kan ses på www.advokatsamfundet.dk<br />
< Om Os < Vejledninger.<br />
Under Om os < Tilsyn er der på<br />
baggrund af dialogen med Finanstilsynet<br />
og den nye vejledning<br />
desuden foretaget opdateringer af<br />
Advokatrådets minivejledning og<br />
hvidvaskskabeloner, herunder ideoplæg<br />
til interne regler.<br />
ADVOKATEN 01/11 39