1. Indledning - trojka.dk
1. Indledning - trojka.dk
1. Indledning - trojka.dk
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
Microsoft Dynamix AX – AXAPTA, 2008<br />
<strong>1.</strong> <strong>Indledning</strong><br />
I kapitlerne 6 – 10 i bogen Virksomhedsøkonomi niveau A, Bind 1 og niveau B, Trojka 2005, er<br />
begreberne regnskab og registrering blevet introduceret. Registreringen er gennemgået ved hjælp af<br />
en række eksempler, hvor vi har anvendt et begrænset antal konti. Kontiene er afsluttet til<br />
resultatopgørelsen og balance – se kap 9.<br />
Det er alt sammen foregået manuelt, hvilket er hensigtsmæssigt, når formålet er at indlære fagets<br />
regler og begreber.<br />
Bilag:<br />
• Kreditsalg<br />
• Kontantsalg<br />
• Kontantkøb<br />
• Udbetalinger<br />
• Indbetalinger<br />
Registrering<br />
Fig. <strong>1.</strong> Fra registrering til udarbejdelse af årsregnskabet<br />
Regnskabsafslutning<br />
Resultatopgørelse/<br />
Balance<br />
Udover viden omkring selve registreringsdelen skal faget også indeholde 2 sammenhængende<br />
forløb, hvor forløbene tilrettelægges med inddragelse af it-baserede økonomisystemer.<br />
Fra bekendtgørelsen er følgende mål hentet:<br />
Eleverne skal kunne anvende relevante it-værktøjer og systemer i arbejdet med<br />
virksomhedsøkonomiske problemstillinger.<br />
Eksempler på kernestof og emner der kan behandles i sammenhæng med arbejdet med et<br />
Enterprise Ressource Planning kaldet et ERP-system, er:<br />
• Årsrapporten<br />
• Virksomhedsanalyse<br />
• Logistik<br />
• Aktivitetsplanlægning<br />
• Investering<br />
• Budgettering<br />
• Kontrol<br />
Målet er, at du får en indsigt i at kunne anvende et ERP system i arbejdet med virksomhedsøkonomiske<br />
problemstillinger. Problemstillingerne er ikke nødvendigvise nye, men ved anvendelse af<br />
ERP-systemet i løsningen af problemerne understøttes det allerede gennemgåede stof.<br />
Som alle andre produkter, som virksomheden køber, er der forskelle produkterne imellem. Dette<br />
gælder også ved in<strong>dk</strong>øb af et ERP-system. Især har der de senere år været fokus på indførslen af<br />
ERP-systemer i danske virksomheder. Den stigende interesse for ERP-systemer har været et<br />
resultat af større krav til resultater, i den stigende konkurrence virksomhederne imellem, og det<br />
faktum, at ERP-systemet ikke alene skal løse opgaven med virksomhedens økonomistyring, men<br />
også i høj grad medvirke til at optimere og løbende forbedre processer, arbejdsrutiner, lagerstørrelse,<br />
overvåge de ansattes kompetencer, samt servicere kunderne gennem systemet.<br />
ERP-systemer understøtter i høj grad alle virksomhedens aktiviteter, og derfor bliver indførelsen af<br />
et ERP-system et meget vigtigt værktøj til at nå de mål ledelsen har fastsat.<br />
1
Microsoft Dynamix AX – AXAPTA, 2008<br />
Til trods for alle de gode hensigter, har aviserne næsten dagligt artikler om fejlslagne ERPprojekter,<br />
hvor manglende succes ses som resultat af implementeringen af et ERP-system, som<br />
”ikke lige passede” til virksomheden.<br />
Mange af de fejlslagne ERP-projekter skyldes ofte en manglende evne til at formulere og<br />
videreformidle den overordnede virksomhedsstrategi og afdække spørgsmålene om: Hvad ERP reelt<br />
er, og hvilke krav ERP implementering stiller til organisationen.<br />
2. Hvorfor et ERP-system?<br />
Som nævnt har vi arbejdet med et begrænset antal konti og med forholdsvis få bilag. Den<br />
information, vi har fået som resultat af regnskabsarbejdet, har været en resultatopgørelse og en<br />
balance for en regnskabsperiode.<br />
Fig. 2. Eksempel på resultatopgørelse og balance.<br />
Som vist i fig. 2 er det begrænset, hvor megen information der er givet i en resultatopgørelse og<br />
balance ved periodens slutning. Virksomheder har i dag langt større brug for løbende at få<br />
forskellige informationer for at kunne drive virksomheden effektivt og opfylde de mål virksomheden<br />
har sat sig, f.eks. vil virksomheder have behov for lister over varedebitorer, der viser om<br />
betalingsbetingelserne overholdes. Disse oplysninger er af stor vigtighed for virksomheden, da<br />
manglende likviditet kan blive konsekvensen, hvis kunderne ikke betaler til tiden.<br />
Der er også behov for salgsstatistikker, og opgørelser over hvor mange varer, der ligger på lager.<br />
Hele omkostningssiden er de senere år blevet vigtig for virksomheden at have styr på, da det ofte er<br />
den virksomhed, der har de laveste omkostninger, der overlever i den hårde konkurrence.<br />
Medregnet til omkostningerne er også lønregnskabet fordi mængden af bilag er meget stor. En<br />
virksomhed kan godt have <strong>1.</strong>000 bilag. Alle disse informationer ligger i regnskabssystemet, men<br />
hvis registreringen og bearbejdningen skulle foregå manuelt, ville det i de fleste virksomheder være<br />
en uoverkommelig opgave.<br />
For at få adgang til de mange informationer der ligger i selve regnskabet, anvender praktisk taget<br />
alle virksomheder IT i forbindelse med registreringen og den økonomiske styring. Når data er<br />
indtastet i økonomistyringsprogrammet, kan en stor del af virksomhedens informationsbehov<br />
dækkes enkelt og effektivt ved udtræk af data fra systemet.<br />
2
Microsoft Dynamix AX – AXAPTA, 2008<br />
En større undersøgelse blandt virksomheder fandt følgende hyppigst nævnte grunde til at indføre et<br />
ERP-system:<br />
Grunde til ERP-anskaffelse Eksempler på ønsket effekt<br />
Økonomiske grunde • Færre medarbejdere<br />
• Bedre kapacitetsudnyttelse<br />
• Bedre råvareudnyttelse<br />
• Mindre varelagre<br />
• Udskiftning af forældet it-udstyr<br />
• Enklere og mere ensartet it-infrastruktur<br />
Beslutningsmæssige grunde • Større kundetilfredshed<br />
• Højere datakvalitet<br />
• Kortere finansielle cyklusser<br />
• Integreret forretningsenheder<br />
Strategiske grunde • Ønske om stærkere position over for leverandører<br />
• Pres fra partnere, som allerede har implementeret et ERP-system<br />
• Ønske om et globalt informationssystem<br />
• Ønske om at indføre e-business<br />
• Fleksibilitet til at reagere på ændringer i markeder<br />
• Potentiale til at føre forretningsstrategier ud i livet<br />
• Muligheder for at reagere hurtigere på markedet<br />
• Mulighed for nye produkter/ydelser<br />
• Et system, der kan vokse med virksomheden<br />
Fig. 3. Hyppigst nævnte grunde til at anskaffelse af et ERP-system.<br />
Kilde: Rikhardsson, Møller og Kræmmergaard, 2004<br />
Svarene kan således opdeles i tre forskellige kategorier:<br />
<strong>1.</strong> Ønske om at spare omkostninger.<br />
2. Ønske om at forbedre informations-<br />
grundlaget, så man træffer bedre beslutninger.<br />
3. Ønske om at udnytte strategiske fordele og muligheder.<br />
3
Microsoft Dynamix AX – AXAPTA, 2008<br />
Spørgsmålet er, om implementeringen af et ERP-system giver den ønskede effekt for<br />
organisationen, bundlinien, forretningsgangene, personalet og virksomhedens strategi og<br />
målsætninger. Effektvurdering af ERP-systemer er et relativt uudforsket område, og de<br />
undersøgelser der er foretaget har primært fokuseret på nytteværdien på det operative niveau.<br />
En mere overordnet model til at betragte ERP fordele på alle niveauer, ses nedenfor:<br />
Niveauer/Dimensioner Underafdelinger<br />
<strong>1.</strong> Operative • Omkostningsreduktion<br />
• Livstidsreduktion<br />
• Forbedring af produktiviteten<br />
• Forbedring af kvaliteten<br />
• Forbedring af kundeforhold<br />
2. Ledelsesmæssige • Forbedring af ledelsesressourcerne<br />
• Bedre beslutningsgrundlag og planlægning<br />
• Forbedring af ”performance”<br />
3. Strategisk • Understøtter virksomhedens vækst<br />
• Understøtter virksomhedens forbindelser<br />
• Skaber innovation?<br />
• Skaber omkostningslederskab<br />
• Skaber produkt differentiering<br />
• Forbinder eksterne interessenter<br />
• Global vækst<br />
• Sikrer e-handel<br />
4. IT infrastruktur • Skaber fleksibilitet i virksomheden for nuværende og<br />
kommende ændringer<br />
• Reducering af IT-omkostninger<br />
• Øget IT infrastruktur<br />
5. Organisationen • Støtter ændringer i organisationen<br />
• Understøtter ”Business learning”<br />
• Skaber fælles visioner<br />
• Ændrer ansattes adfærd<br />
• Bedre motivation og tilfredshed hos de ansatte<br />
Fig. 4. ERP fordele på forskellige niveauer.<br />
Som det ses anvender modellen 5 overordnede dimensioner til at måle ERP fordele:<br />
• Operationelle<br />
• Ledelsesmæssige<br />
• Strategiske<br />
• IT infrastruktur<br />
• Organisationsmæssige<br />
Operationelle<br />
Idet ERP-systemet muliggør en standardisering og automatisering af virksomhedens<br />
forretningsgange, vil omkostningsreduktionen være mærkbar. Men udover omkostningsreduktionen<br />
vil produktiviteten forbedres uden kvaliteten forringes.<br />
4
Microsoft Dynamix AX – AXAPTA, 2008<br />
Ledelsesmæssige<br />
ERP-systemer har en central database og indbyggede funktioner til data-analyse, hvilket<br />
understøtter informationsdelingen i virksomheden. Disse dataudtræk giver en række informationer,<br />
som kan medvirke til øget ressourceudnyttelse, bedre planlægning og forbedret beslutningstagen.<br />
Strategiske<br />
De strategiske fordele som ERP-systemet kan tilfører virksomheden jf. fig. 4, kan inddeles i 8<br />
undergrupper, men erfaringer viser, at virksomhederne ikke formår at høste disse fordele der ligger<br />
på det strategiske niveau.<br />
IT infrastruktur<br />
ERP-systemer giver med deres standardsystemer mulighed for at reducere IT-omkostningerne på<br />
sigt.<br />
Organisationsmæssigt<br />
ERP-systemet giver, ved succesfuld implementering, bedre muligheder for at understøtte<br />
organisatoriske ændringer, og opbygning af fælles visioner for virksomheden.<br />
5
Microsoft Dynamix AX – AXAPTA, 2008<br />
3. Hvad er et ERP system?<br />
Som nævnt i indledningen er ordet er en forkortelse af Enterprise Ressource Planning, men hvad<br />
systemet kan bruges til i virksomhederne, og hvilke fordele/ulemper implementeringen af sådan et<br />
system får for en virksomhed, er et mere komplekst spørgsmål. Ordet defineres hovedsageligt ud fra<br />
to hoved synsvinkler:<br />
• Systemets tekniske karakteristika og funktioner.<br />
• Systemets forretningsmæssige betydning for virksomheden<br />
I bogen ERP fra Børsen forsøger forfatterne at opstille følgende definition:<br />
ERP-systemer er informationssystemer, der understøtter online, integreret,<br />
realtime transaktionsregistreringer, databearbejdning og rapportering i<br />
forbindelse med afviklingen af virksomhedens forretningsprocesser ved<br />
hjælp af en central database, ofte i en client/server it-arkitektur”.<br />
Ovenstående definition beskriver systemet ud fra tre synsvinkler:<br />
<strong>1.</strong> ERP-systemets måde at behandle data og informationer på.<br />
2. Systemets muligheder for at understøtte virksomhedens forretningsprocesser.<br />
3. ERP-systemets anvendelse af en fælles database.<br />
Andre forfattere har valgt andre måder at definere ERP-systemet på, ved at flytte fokus fra<br />
systemets tekniske karakteristika og funktioner og over til dets forretningsmæssige betydning for<br />
virksomheden. Forfatteren Davenport citerer en leder, hvis virksomhed har valgt at indført SAP<br />
som økonomistyringssystem:<br />
”SAP isn’t a Software package; It’s a way of doing business”<br />
Nedenstående figur giver et overblik over, hvad et ERP-system består af:<br />
Debitor<br />
Økonomi<br />
Personale<br />
Kreditor<br />
Central<br />
database<br />
CRM<br />
Basis<br />
Lager<br />
Produktion<br />
Fig. 5. Sammenhængene mellem de enkelte moduler og systemets centrale database.<br />
e-handel<br />
6
Microsoft Dynamix AX – AXAPTA, 2008<br />
Som det ses af fig. 3 består økonomisystemet af en central database og en række moduler, og mange<br />
af systemerne har også udviklet e-handelsløsninger. Med et ERP-system får virksomheden<br />
mulighed for at bearbejde og håndtere virksomhedens data mere effektivt, hvilket især giver<br />
forretningsmæssige fordele, idet en korrekt bearbejdning og anvendelse af dataene kan bruges til at<br />
opnå konkurrencemæssig fordele i forhold til konkurrenterne.<br />
Data Information Viden Konkurrencemæssige fordele<br />
De data virksomheden kan trække ud af systemet, som f.eks. data fra tidligere perioder, data fra<br />
denne periode, data om kunder og leverandører mv., danner grundlaget for information.<br />
Informationen anvendes til at oparbejde viden, og ud fra den oparbejdede viden træffes vigtige<br />
beslutninger, der medfører konkurrencemæssige fordele.<br />
Central database: Alle systemer er bygget op omkring en central database, der håndterer den<br />
enorme mængde data den indeholder. Nogle systemer kan også arbejde med landekoder, så<br />
afhængigt af hvilket land du arbejder i, er det muligt at arbejde på det lokale sprog og stadig<br />
referere til en central database, som måske er placeret i et andet land.<br />
Økonomimodulet: I mange ERP-systemer er registreringsdelen det primære, især i små og<br />
mellemstore virksomheder. Dette modul håndterer den daglige bogføring, og skal imødekomme de<br />
krav, som lovgivningen stiller til virksomhedens bogføring, samt tilgodese virksomhedens behov<br />
for økonomirapportering for dele af virksomheden, eller for hele virksomheden. Den daglige<br />
registrering foregår typisk i en finanskladde.<br />
Debitormodulet: Har en række faciliteter til debitorstyring, som f.eks. debitorstyring, rykning for<br />
betaling, renteberegning, leveringsbetingelser mm. Herudover er det også muligt at angive et<br />
kreditmaksimum for den enkelte debitor.<br />
Kreditormodulet: Indeholder en oversigt over leverandørerne, betalingsbetingelser, leveringsbetingelser<br />
mm.<br />
Lagermodulet: Styrer virksomhedens lager og viser løbende værdien på det enkelte vareniveau<br />
samt værdien totalt. Lagret anvendes som stødpude mellem in<strong>dk</strong>øb, produktion og salg og holder<br />
regnskab med tilgang og afgang af varer.<br />
E-handel: I dag er der mange systemer der indeholder en e-handels løsning, så ERP-systemet kan<br />
forbindes til andre ERP-systemer eller til eksterne netværk. Dette muliggør onlinesalg fra en<br />
hjemmeside, hvor kundernes køb direkte er koblet op til lagermodulet og et betalingsmodul.<br />
Som du måske har erfaret, så er der ikke en bestemt løsning eller en hyldevare som dækker alle<br />
virksomheders behov. Valg af ERP system er en meget kompleks beslutning at træffe for en<br />
virksomhedsledelse, så i det efterfølgende vil vi se på selve markedet for ERP-løsninger.<br />
7
Microsoft Dynamix AX – AXAPTA, 2008<br />
3.1 Sammenhæng mellem modulerne<br />
ERP-systemet AXAPTA er opbygget som en database, og der er forbindelse mellem modulerne i<br />
systemet. Den mere præcise sammenhæng afhænger af den måde systemet er opsat på.<br />
En virksomhed der f.eks. kun har købt økonomimodulet, kan langt hen ad vejen klare de daglige<br />
transaktioner med dette ene modul, men ønsker virksomheden at udnytte de muligheder der ligger i<br />
et mere udbygget system, så kan de andre moduler tilkøbes. De senere år er udviklingen gået fra at<br />
udvikle standardsystemer til at skræddersy systemerne til forskellige brancher.<br />
Som eksempel på den indbyrdes sammenhæng modulerne<br />
imellem, vil et varesalg påvirke følgende moduler:<br />
Fig. 6. Indbyrdes sammenhæng<br />
mellem modulerne.<br />
Grafisk kan sammenhænget modulerne imellem vises således:<br />
Fig. 7. Grafisk overblik over modulernes sammenhæng.<br />
8
Microsoft Dynamix AX – AXAPTA, 2008<br />
4. Branchen for ERP-systemer<br />
Søger man på WIKIPIDEA for at danne sig et overblik over ERP-branchen, bliver man ikke meget<br />
klogere, her er kun nævnt tre udbydere af ERP-systemer. Men ifølge en undersøgelse foretaget af<br />
ERPbasen, ser markedet for ERP-systemer mere broget ud. Man kan så spørge, hvordan adskiller<br />
alle disse programmer sig fra hinanden? Svaret er, at grundlæggende har de samme funktionalitet<br />
men over tid har udbyderne specialiseret sig indenfor forskellige brancheløsninger.<br />
Fig. 8. Skærmbillede fra internettet.<br />
Ud fra ovenstående søgning på Wikipedia, får man det indtryk, at branchen for ERP-systemer er<br />
forholdsvis overskuelig, men efter du har læst dette, skulle du være i stand til at udvide artiklen i<br />
Wikipedia.<br />
En søgning på nettet giver hurtigt et indtryk af, at ERP-branchen er en hastig voksende og meget<br />
omfangsrig branche, med en række større eller mindre aktører. Www.ERPBasen.<strong>dk</strong> er en guide, der<br />
udelukkende har det formål, at give et overblik over ERP-løsninger. Virksomheder kan her finde en<br />
løsning, der passer til deres behov, i et markedet der for de fleste virksomheder er uoverskueligt.<br />
ERPbasen er primært målrettet de små og mellemstore virksomheder, der ikke har uanede<br />
ressourcer til at in<strong>dk</strong>øbe og implementere et ERP-system.<br />
ERP-basen opdeler markedet i følgende undergrupper:<br />
• ERP Small<br />
• ERP Medium<br />
• ERP Large<br />
• ERP Enterprise<br />
9
Microsoft Dynamix AX – AXAPTA, 2008<br />
ERP Small<br />
ERP Small er økonomisystemer, der har mindre virksomheder som målgruppe, f.eks. foreninger<br />
eller nystartede virksomheder. Produkterne i dette segment omfatter typisk finans-, debitor- og<br />
kreditormoduler. Segmentet omfatter typisk virksomheder med 1-25 ansatte og 1-10 brugere.<br />
Typisk er der tale om mindre systemer, hvor produktegenskabet økonomistyring er i fokus.<br />
System Antal<br />
kunder<br />
Admiral Start -<br />
Aesiras Business & Internet -<br />
AirBOSS -<br />
e-conomic.<strong>dk</strong> 5.000<br />
Mammut Office Standard -<br />
Microsoft C5 Light -<br />
Microsoft C5 60.000<br />
Odin Complet -<br />
Office Financials -<br />
Revilution.<strong>dk</strong> -<br />
Saldi 30<br />
SAP Business One 350<br />
StellarOffice 6.000<br />
SummaSummarum 14.000<br />
WebFinance 2.000<br />
WinFinance 8.300<br />
WinKas Pro 5.000<br />
ERP Medium<br />
ERP medium omfatter systemer, der primært henvender sig<br />
til virksomheder med 10 – 250 ansatte og 10 – 50 brugere.<br />
Konkurrencen i dette segment er over de senere år<br />
intensiveret. Den hårde konkurrence i dette segment<br />
medfører formodentlig et udskilningsløb, hvor de svage<br />
produkter ikke overlever. Systemerne i dette segment<br />
omfatter såvel bogføring og mere avancerede<br />
økonomistyringssystemer som time-/sagsstyring,<br />
projektstyring, CRM og andre moduler<br />
System Antal<br />
kunder<br />
Admiral for Windows 3.500<br />
Aesiras Business & Internet -<br />
HansaWorld -<br />
iScala 300<br />
KeyBalance 150<br />
Mamut Enterprise -<br />
Microsoft C5 60.000<br />
Microsoft Dynamics NAV 10.500<br />
Microsoft XAL 8.000<br />
Octopus 100<br />
OPEX Financials 30<br />
Oracle E-business Suite SE -<br />
PeopleSoft EnterpriseOne 40<br />
Visma Business 250<br />
Nyt liv i salget af<br />
økonomisystemer<br />
På et år har dobbelt så mange mellemstore danske<br />
virksomheder hevet tegnebogen frem og investeret i<br />
nye programmer til styring af økonomi- og andre<br />
forretningsprocesser. Leverandørerne øjner nye<br />
lukrative ordrer de kommende år, når udskiftningerne<br />
af de udfasede systemer for alvor slår igennem<br />
ERP<br />
De ni førende leverandører af økonomi- og andre<br />
forretningssystemer på det danske marked fik tilsammen<br />
mere end dobbelt så mange nye kunder i 2004 som året før,<br />
og væksten ser ud til at fortsætte med uformindsket styrke i<br />
år.<br />
Det viser dagbladet Børsens kortlægning af de førende<br />
leverandører af de såkaldte ERP-systemer, der målretter<br />
deres salgsindsats mod kunder med mellem 150 og 1000<br />
ansatte og en omsætning mellem 300 mio. kr. og 2 mia. kr.<br />
Efterspørgslen er stærkt stigende i det segment, som<br />
branchen kalder mellemmarkedet, og derfor forsøger flere<br />
og flere af softwareleverandørerne at få bedre fodfæste på<br />
det lukrative mellemmarked.<br />
»ERP-markedet er absolut ikke dødt, og undersøgelsen<br />
viser, at der faktisk er kommet ny luft til markedet. I 2004<br />
er der mindst kommet dobbelt så mange nye kunder til som<br />
året før, og 2005 ser ud til at blive endnu bedre,« siger den<br />
uafhængige ERP-rådgiver Herbert Nathan fra<br />
rådgivningsfirmaet af samme navn.<br />
ERP er en forkortelse for Enterprise Ressource Planning og<br />
er som sådan programmer til styring og planlægning af en<br />
virksomheds samlede ressourcer i et enkelt system.<br />
Videreudvikling<br />
Traditionelt set var et ERP-system et<br />
økonomistyringssystem, men i dag er de fleste af<br />
systemerne videreudviklet til også at administrere andre<br />
dele af forretningen såsom personaleressourcer, in<strong>dk</strong>øb og<br />
salg, lagerstyring, materialehåndtering og distribution,<br />
produktion og ordrehåndtering.<br />
Herbert Nathan vurderer, at den intensiverede kamp om<br />
midtmarkedet vil give større konkurrence mellem de allerede<br />
etablerede leverandører i midtmarkedet og alle de, som<br />
enten forsøger at bevæge sig nedenfra eller oppefra ind på<br />
midtbanen.<br />
»Der vil stadig være et stort marked for mange af de<br />
leverandører, der i dag er kendte spillere, og vi ser også hele<br />
tiden nye spillere forsøge at komme ind. Men det betyder så<br />
også, at selvom det samlede antal kunder måske fortsætter<br />
med at stige, så er det stadig et spørgsmål, om der er<br />
nogen, der lever godt nok i mellemmarkedet, og det tvivler<br />
jeg faktisk på,« siger Herbert Nathan.<br />
Kilde Børsen<br />
10
Microsoft Dynamix AX – AXAPTA, 2008<br />
ERP Large<br />
ERP large segmentet dækker over fuldt integrerede løsninger med økonomistyring som kerne.<br />
Hertil kommer en række tillægsmoduler til eksempelvis HRM(Human Ressource Management),<br />
CRM og SCM. I dette segment finder vi AXAPTA, der er rettet mod virksomheder med 50 – 300<br />
ansatte og 50 – 100 brugere.<br />
System Antal<br />
kunder<br />
Aspect/4 320<br />
ASW 350<br />
IFS Applications 50<br />
Infor XA 5.000<br />
Maconomy 250<br />
Microsoft Dynamics AX 4.300<br />
PeopleSoft Enterprise -<br />
ERP Enterprise<br />
ERP Enterprise er systemer, der primært henvender sig<br />
til virksomheder med mere end 500 ansatte og over 100<br />
brugere. Systemerne er som regel en fuldt integreret<br />
løsning med økonomistyring som kerne. Og som i ERP<br />
large, så kommer der en række tillægsmoduler til<br />
HRM, CRM, SCM, BI og produktionsstyring.<br />
Systemerne kan anvendes i flere lande på forskelligt<br />
sprog på forskellige lokationer og mange af systemerne<br />
har mulighed for at blive integreret med<br />
leverandørernes og kundernes systemer. Ifølge ERP<br />
guiden har 367 virksomheder ud af de 500 største et<br />
ERP-system. Af de 367 ERP-systemer har Microsoft<br />
Business Solutions leveret de fleste og har en andel på<br />
35%. SAP kommer ind på en andenplads med 20% af<br />
installationerne. Ser vi på de 10 største virksomheder,<br />
har 7 af disse SAP installeret.<br />
System Antal<br />
kunder<br />
Agresso -<br />
Guide 40<br />
Microsoft Dynamixs -<br />
Movex 205<br />
MySAP Business Suite 150<br />
Oracle E-Business Suite 80<br />
SSA ERP LX 15<br />
SAP-chef snører opkøbsposen<br />
til<br />
Tyske SAP oplever stigende konkurrence fra Oracle<br />
og det tidligere danske Navision, men topchefen<br />
Henning Kagermann vil hellere vokse organisk end<br />
gennem store opkøb<br />
AF JOHAN CHRISTENSEN<br />
SAP-konference<br />
Når SAP's topchef Henning Kagermann senere i dag<br />
indtager podiet foran 7.000 gæster i Bella Center,<br />
forstummer al snak om strategisk samarbejde med<br />
ærkerivalen Oracle, mulige fjendtlige overtagelsesforsøg,<br />
venlige opkøb eller fusioner.<br />
Henning Kagermann har nemlig intet behov for at købe<br />
sig til at gøre som konkurrenterne Microsoft og Oracle: At<br />
købe sig til vækst - for verdens største IT-leverandør af<br />
økonomi- og andre forretningsprogrammer, SAP, vokser<br />
som den eneste i markedet med tocifrede procentsatser -<br />
organisk vækst vel at mærke.<br />
»Konsolideringen i branchen er ikke nødvendig. Den er<br />
udelukkende et resultat af, at selskaberne har svært ved<br />
at vokse organisk. Men vi kan vokse - med tocifrede<br />
vækstrater sågar. Og vi vil fortsætte med at vokse<br />
organisk, fordi det er den billigste og bedste vej,« siger<br />
Henning Kagermann i et interview med dagbladet Børsen<br />
forud for SAP's tre dage lange bruger- og<br />
partnerkonference »Sapphire«, der i år er flyttet fra<br />
Lissabon til København.<br />
Største konkurrenter<br />
SAP's største konkurrenter på verdensmarkedet er de to<br />
amerikanske selskaber Oracle og Microsoft, der begge har<br />
købt stort op inden for de sidste tre år for at ruste sig<br />
mod hinanden og SAP.<br />
Microsoft har bugt omkring 24 mia. kr. på at købe Great<br />
Plains og danske Navision, mens Oracle har brugt 54 mia.<br />
kr. på det fjendtlige opkøb af Peoplesoft, der kort forinden<br />
satte sig på lillebror J.D.Edwards.<br />
Kilde: Børsen<br />
11
Microsoft Dynamix AX – AXAPTA, 2008<br />
5. Microsoft Dynamix AX - AXAPTA<br />
Et af de standard systemer, der i dag udbydes på markedet, er AXAPTA. AXAPTA er opbygget<br />
som en database. Denne database består af en række moduler, der indbyrdes hænger sammen. Fra<br />
denne database kan man hente de økonomiske informationer og de statistiske oplysninger, man<br />
måtte ønske sig. Systemet er opbygget i lag, så man let kan tilrette systemet efter brugerens behov<br />
og ønsker. Som du ser af nedenstående, kan tre personer med forskellig nationalitet uden problemer<br />
arbejde i den samme database, men brugerfladen er tilpasset de sproglige krav<br />
AXAPTA - dansk<br />
AXAPTA - engelsk<br />
Fig. 9. Forskellige sproglag i AXAPTA AXAPTA - tysk<br />
I AXAPTA er det som nævnt muligt at ændre på den brugerflade, du som brugeren bliver<br />
præsenteret for. Når du i undervisningen logger på AXAPTA, vil brugerfladen være tilpasset den<br />
opgave, du skal arbejde med, og det niveau du arbejder på f.eks. en handelsvirksomhed på niveau B<br />
eller en produktionsvirksomhed på niveau A. Man kan sige, at man går fra det enkle til det komplekse.<br />
På den måde kan sværhedsgraden øges, fra de enkle registreringsopgaver over handelsvirksomhedens<br />
problemstillinger, til de mere avancerede opgaver en produktionsvirksomhed<br />
beskæftiger sig med.<br />
Fig. 10. Eksempler på forskellige<br />
brugerflader.<br />
I hovedmenuen får du adgang til de moduler, der er<br />
tilgængelig for dig. Hvert modul er repræsenteret ved et<br />
faneblad, som indeholder en oversigt over de funktionaliteter modulet indeholder.<br />
12
5.1 Dataudtræk<br />
Microsoft Dynamix AX – AXAPTA, 2008<br />
Forespørgsler og rapporter bruges, når du vil trække relevante data ud fra de<br />
enkelte moduler. Da AXAPTA er en database, har brugeren mulighed for at<br />
trække ubegrænsede mængder af data ud i en rapport. Det eneste krav der<br />
stilles er, at du tager stilling til, hvordan datasættet skal afgrænses og sorteres.<br />
Muligheden for at kunne trække en masse relevante data ud af systemet om<br />
in<strong>dk</strong>øb, salg, lagerbeholdninger mm. er en af økonomistyringssystemets<br />
absolut stærkeste sider.<br />
I AXAPTA er der to steder du kan foretage dataudtræk:<br />
• Forespørgsler<br />
• Rapport<br />
Ved forespørgsler vil du typisk kun have brug for hurtigt at finde et datasæt og se resultat af<br />
søgningen på skærmen. Under rapporter er hovedformålet at få en udskrift af dataudtrækket på<br />
print.<br />
5.<strong>1.</strong>1 Forespørgsler<br />
Forespørgselsvinduet i AXAPTA er centralt ved dataudtræk. Ved hjælp af vinduet kan der foretages<br />
afgrænsninger på en tabel til brug ved søgning. F.eks. kan du afgrænse en søgning af omkostningerne<br />
bogført på konto 3900 Øvrige omkostninger, til kun at være dem fra den 3<strong>1.</strong>03.2007 –<br />
3<strong>1.</strong>04.2007 som er interessante.<br />
Forespørgselsvinduet aktiveres flere steder i<br />
AXAPTA, men altid med et formål: at afgrænse<br />
og/eller sortere data, der skal vises i en tabel på<br />
skærmen.<br />
Eksemplet her viser et forespørgselsvindue, der er<br />
hentet fra modulet Økonomi. Afgrænsningen<br />
gælder finansposter og her er der valgt at afgrænse<br />
søgningen mellem to datoer.<br />
For at optimere afgrænsningen er det nødvendigt at kende til forskellige former for separatorer, der<br />
hjælper med at lette afgrænsningen:<br />
• .. (to punktummer) mellem to poster angiver et interval, f.eks. 3100..3300. Resultatet vil være<br />
en afgrænsning til kontiene: 3100, 3200 og 3300.<br />
• , (komma) adskiller enkelte poster, f.eks. 3100,3200,3300. Resultatet vil være en afgrænsning<br />
til kontiene: 3100, 3200 og 3300.<br />
• * angiver, at den del ikke er af betydning.<br />
• ! (udråbstegn) angiver, at denne værdi ikke skal medtages.<br />
13
5.<strong>1.</strong>2 Rapporter<br />
og du får forespørgselsvinduet:<br />
Microsoft Dynamix AX – AXAPTA, 2008<br />
Et økonomisystem som AXAPTA har selvfølgelig fokus på registreringsdelen,<br />
som typisk foregår i en finanskladde i Økonomimodulet. Men en<br />
væsentlig fordel ved økonomistyringssystemer som AXAPTA består i<br />
mulighederne for at udskrive forskellige rapporter med relevante data. Derfor<br />
er det vigtigt at kende de muligheder der ligger i at anvende<br />
rapportudskrivning.<br />
Eksempel:<br />
Vi er interesseret i at hente oplysninger om en vares<br />
stamdata. Disse oplysninger hentes i lagermodulet,<br />
under rapporter og igen under Stamdata. For at kunne<br />
udskrive rappoten skal du tage stilling til flere ting.<br />
Under Indstilling skal du afgøre, om rapporten skal<br />
udskrives til skærm, print, som e-mail eller som fil.<br />
Hvis du er lidt i tvivl om afgrænsningen, kan det<br />
anbefales at udskrive til skærm, du kan altid fra<br />
skærmbilledet vælge at udskrive filen. Dette hint er<br />
vigtigt af hensyn til papirforbruget, da en<br />
uhensigtsmæssig søgning, kan indeholde store<br />
datamængder, der medfører store papirmængder.<br />
Vi forudsætter at du har valgt, at rapporten skal vises<br />
på skærmen, herefter skal du til at foretage den<br />
egentlige afgrænsning i søgningen. Tast på Udvælg<br />
Alle de varenumrer der er indtastet i Lagermodulet vil nu vises under Varenummer i søgningen. Her<br />
vælges varenummer 121101 Kattemad Z100.<br />
Du ser nu billedet fra før og den eneste ændring er, at du nu har<br />
afgrænset søgningen til varenummer 12110<strong>1.</strong> Klikker du på OK<br />
fremkommer stamdata over dette varenummer.<br />
Bemærk<br />
muligheden<br />
for udskrift<br />
fra skærm<br />
14
Microsoft Dynamix AX – AXAPTA, 2008<br />
5.2 Forespørgsler og rapporter<br />
Antallet af forespørgsler og udskrift af forskellige rapporter er mange i AXAPTA, men da selve<br />
udskriftsmuligheden er væsentlig for arbejdet med faget, vil dette afsnit angive de forskellige<br />
muligheder opdelt på de enkelte moduler.<br />
Modulet Økonomi<br />
Forespørgsler Rapporter<br />
• Finansposter<br />
• Kontoplan<br />
• Bogført moms<br />
• Finansposteringsliste<br />
• Kontoudtog<br />
• Balance<br />
• Råbalance<br />
• Saldoliste<br />
• Årsafslutningsposter<br />
• Finansposteringsliste pr. dato<br />
• Momsafregninger<br />
• Finansbudget<br />
• Årsbudget<br />
• Momsafregning<br />
• Årsafslutning<br />
Fig. 12. Muligheder for forespørgsler og rapporter i økonomimodulet.<br />
Modulet Debitor<br />
Forespørgsler Rapporter<br />
• Priser<br />
• Kunde<br />
• Faktura<br />
• Debitor stamdata<br />
• Telefonliste over kunder<br />
• Fakturaspecifikationer<br />
• Aldersfordelt saldoliste<br />
• Detaljeret forfaldsliste<br />
• Debitor saldoliste<br />
• Top 100<br />
• Kundeomsætning<br />
• Kunde-/varestatistik<br />
• Vare-/kundestatistik<br />
• Debitorkontoudtog<br />
• Leveringsbetingelser<br />
Fig. 13. Muligheder for forespørgsler og rapporter i debitormodulet.<br />
15
Microsoft Dynamix AX – AXAPTA, 2008<br />
Modulet Kreditor<br />
Forespørgsler Rapporter<br />
• Faktura • Leverandør<br />
• Kreditor stamdata<br />
• Telefonliste<br />
• Faktura<br />
• Fakturaspecifikation<br />
• Kontoudtog<br />
• Posteringer<br />
• Overskredet leveringsdato<br />
• Aldersfordelt saldoliste<br />
• Kreditor saldoliste med kredit<br />
maksimum<br />
• Top 100<br />
• Leverandør-/varestatistik<br />
• Vare-/leverandørstatistik<br />
• Købspriser<br />
• Betalingsbetingelser<br />
Fig. 14. Muligheder for forespørgsler og rapporter i kreditormodulet.<br />
Modulet Lager<br />
Forespørgsler Rapporter<br />
• Beholdninger<br />
• Stamdata<br />
• Posteringer<br />
• Lagerposteringer<br />
• Købsbudget<br />
• Lagerbeholdninger<br />
• Salgsbudget<br />
• Kritisk beholdning<br />
• Aldersfordelt lager<br />
• Lagerværdi<br />
• ABC-analyse<br />
• Standar<strong>dk</strong>ostpris afvigelser<br />
• Købsbudget<br />
• Salgsbudget<br />
Fig. 15. Muligheder for forespørgsler og rapporter i lagermodulet.<br />
Modulet Personale<br />
Forespørgsler Rapporter<br />
• Organisation<br />
• Antal ansatte<br />
• Fravær<br />
• Stamdata<br />
• Fødselsdage<br />
• Jubilæer<br />
Fig. 16. Muligheder for forespørgsler og rapporter i personalemodulet.<br />
16
Microsoft Dynamix AX – AXAPTA, 2008<br />
5.3 Disponering<br />
I dag er det en nødvendighed at have fuldstændig styr på likviditeten i virksomheden, og en af de<br />
fornemste opgaver for ledelsen er at have opbygget økonomistyringen på en sådan måde, at den til<br />
enhver tid har overblik over likviditeten. Ofte læser man om virksomheder der lider<br />
”likviditetsdøden”, dvs. de har ikke mulighed for at betale den løbende drift i form af lønninger,<br />
kreditorer mm. og derfor må gå i betalingsstandsning eller endnu værre, gå konkurs, som en følge af<br />
manglende likviditetsstyring.<br />
Milliardtab på dårlige<br />
betalere<br />
Trods en velsmurt dansk<br />
økonomi taber virksomheder<br />
flere og flere penge på dårlige<br />
betalere. Tre fjerdedele af de<br />
adspurgte virksomheder i en ny<br />
undersøgelse har økonomiske<br />
vanskeligheder som følge af<br />
dårlig betalingsmoral<br />
Trods bugnende friværdier og<br />
rekordlav arbejdsløshed er<br />
danskerne blevet dårligere til at<br />
betale deres regninger. Danske<br />
virksomheder taber nu 1,3 pct.<br />
af omsætningen på dårlige<br />
betalere, næsten en fordobling i<br />
forhold til for tre år siden, og<br />
det truer mange virksomheder<br />
på livet, viser en frisk<br />
undersøgelse fra inkassofirmaet<br />
Intrum Justitia.<br />
Mens risikoen for ikke at få<br />
sine penge hjem er faldet over<br />
stort set hele Europa, er<br />
situationen blevet værre i<br />
Danmark, viser opgørelsen, der<br />
både måler tab, og hvor lang tid<br />
det tager at få et udestående i<br />
kassen.<br />
Kilde: Børsen<br />
Det er således nødvendigt, at der er rigelig likviditet i virksomheden<br />
under en eller anden form, så man kan betale f.eks. varekreditorer,<br />
løn til medarbejdere, de daglige omkostninger mm. Likviditeten<br />
fremskaffes typisk ved salg af virksomhedens varer eller ved<br />
optagelse af lån. Er en stor del af virksomhedens omsætning ikke<br />
kontantsalg, men med betaling til et senere tidspunkt, er der især<br />
behov for at ledelsen har overblik over alle de likviditetsstrømme i<br />
form af indbetalinger og udbetalinger som der foregår over tid. Det<br />
giver ledelsen mulighed for at træffe de nødvendige beslutninger, så<br />
man ikke kommer i den situation, at virksomheden ikke kan betale<br />
sine kreditorer.<br />
Spørgsmålet er så, hvordan skaffer ledelsen sig så overblik over<br />
likviditeten, og hvordan styres likviditeten optimalt. For at kunne<br />
svare på spørgsmålet, er det nødvendigt at få et overblik over de<br />
forskellige likviditetsstrømme, der opstår i virksomheden.<br />
Nedenstående figur giver et forenklet billede af disse.<br />
Finans<br />
transaktioner<br />
Debitorer<br />
AXAPTA<br />
Kreditorer<br />
Fig. 17. Påvirkninger af likviditeten.<br />
Diverse<br />
budgetter<br />
I AXAPTA har ledelsen i en virksomhed mulighed for specifikt at følge enhver transaktion<br />
nøje, f. eks. er det muligt med nogle få klik at få udskrevet en saldoliste over debitorerne efter<br />
forfaldsdato. På den måde er det let at se, om debitorerne har betalt det de skylder. Det er også<br />
muligt at se, hvornår kreditorerne skal have deres penge. Hvad med momsafregningen? Den<br />
skal betales til tiden. Med et ERP-system har ledelsen mulighed for altid at have overblik over<br />
likviditeten. Dette overblik fås gennem begrebet disponering, og lægger man så diverse<br />
finansielle transaktioner, tilgang/afgang på de forskellige likvide konti, som f.eks. kasse,<br />
kassekredit mm. plus salgs- og købsbudgetter oveni, så er det en nødvendighed at anvende<br />
begrebet disponering.<br />
17
Microsoft Dynamix AX – AXAPTA, 2008<br />
6. Rundtur i AXAPTA<br />
Starter du AXAPTA, vil det første skærmbillede du ser se således ud:<br />
For at komme i gang med et regnskab er det<br />
vigtigt, at du forstår logon proceduren. Ved<br />
Brugernavn skal du taste det navn casen har<br />
f.eks. TR618. Dernæst indtastes adgangskoden,<br />
som udleveres af skolen.<br />
På www.i<strong>trojka</strong>.<strong>dk</strong>, kan du finde en række vejledninger til de enkelte moduler.<br />
Når du er logget på, ser du den brugeropsætning der er knyttet til den opgave du skal arbejde med,<br />
som f.eks. her:<br />
• Titellinie<br />
• Menulinie<br />
• Værktøjslinie<br />
• Hovedmenu<br />
• Statuslinie<br />
Menulinien giver dig adgang til en række helt generelle funktioner i programmet. Her kan<br />
du f.eks åbne og lukke regnskaber, sætte dato mm.<br />
Værktøjslinie er en række kommandoer, du kan bruge i dit arbejde med systemet.<br />
Hovedmodul viser de moduler, du har adgang til i den givne opsætning. Det er her du har<br />
mulighed for at vælge relevante moduler.<br />
Statuslinien viser hvilken dato du arbejder med. Det er vigtig at få datoen indstillet korrekt.<br />
I det efterfølgende vil de vigtigste moduler i AXAPTA blive beskrevet nærmere.<br />
18
6.1 Økonomimodulet<br />
Microsoft Dynamix AX – AXAPTA, 2008<br />
Mange virksomheder har anskaffet sig systemer, der kun indeholder et<br />
økonomimodul, eller et finansmodul. Modulet Økonomi er helt centralt i<br />
ethvert systemet, og det er her du finder en række vigtige funktioner.<br />
Rækken af undermoduler og funktionaliteter er lang, men her skal kun<br />
nævnes to af de vigtigste:<br />
<strong>1.</strong> Kontoplanen<br />
2. Finanskladden<br />
6.1 Kontoplanen<br />
Kontoplanen er vigtig, da det er her de forskellige konti er opsat. Hvilke konti indeholder moms,<br />
hvilke konti er underkonti til andre konti osv., så virksomheder der anskaffer sig et ERP-system<br />
som AXAPTA gør klogt i at gennemtænke opsætningen af kontoplanen meget nøje, da den er<br />
nøglen til en succesfuld anvendelse af systemet.<br />
Eksempel<br />
Du skal bogføre følgende bilag manuelt:<br />
In<strong>dk</strong>øbt varer til videresalg… ……………………kr. 10.000<br />
+ Moms… ………………………………………..kr. 2.500<br />
I alt… …………………………………………….kr. 12.500<br />
Pr. 30 dage netto, leverandøren har konto 142201 N. Nielsen<br />
Følgende konti kræves ved den manuelle registrering:<br />
12110 Varelager 14261 Købsmoms 142201 N. Nielsen<br />
10.000 2.500 12.500<br />
I AXAPTA har man mulighed for at få systemet til at udføre noget af arbejdet. Konti som<br />
indeholder moms, f.eks., som her, konto 12110 Varelager, kan opsættes så systemet automatisk<br />
”afløfter” momsbeløbet. Når du registrerer bilaget i AXAPTA, skal du således kun debitere konto<br />
12110 Varelager med kr. 12.500 og kreditere leverandørkontoen 142201, systemet vil herefter<br />
automatiske ”afløfte” momsbeløbet på kr. 2.500 og debitere det på konto 14261 Købsmoms.<br />
19
Fig. 18. Kontoplan.<br />
Microsoft Dynamix AX – AXAPTA, 2008<br />
Opsætningen af kontoplanen vigtig,<br />
men også tidskrævende. I de cases<br />
du møder er kontoplanen derfor på<br />
forhånd indlæst, med de kontonumre<br />
du kender fra bogsættet.<br />
Som du kan se af figuren, så er de<br />
kontonumre du kender fra det<br />
daglige arbejde med registrering<br />
bibeholdt i AXAPTA.<br />
Inden du går i gang med at registrere bilag i AXAPTA, er det vigtigt, at du retter systemets dato til<br />
den dato, der er angivet i casen. Ændring af systemdatoen er muligt to steder i AXAPTA:<br />
<strong>1.</strong> Under Værktøjer i Menulinien<br />
2. Under Systemdato på Statuslinien<br />
Hvis du klikker på Systemdato under Værktøjer på Menulinien eller dobbeltklikker på datoen på<br />
Statuslinien, får du mulighed for at ændre dags dato til den korrekte dato som er angivet i opgaven.<br />
Ændringen er vigtig, da datoen ellers vil slå igennem i alle registreringerne og er bilagene først<br />
bogført, så kan de ikke ændres igen.<br />
Fig. 19. Systemdato<br />
I en rigtig virksomhed vil personalet selvfølgelig ikke ændre datoen, men her i<br />
en simuleret caseverden, kan det være nødvendigt, at alle har registreret<br />
bilagene på samme dato, da registreringerne får betydning i andre moduler og<br />
derfor vil påvirke antallet af vare på lageret, f.eks. hvis løsningerne skal kunne<br />
sammenlignes bagefter, er det derfor nødvendigt med en vis datadisciplin.<br />
20
6.<strong>1.</strong>1 Finanskladden<br />
Microsoft Dynamix AX – AXAPTA, 2008<br />
Alle daglige registreringer foregår i en Finanskladde. Finanskladden finder du under fanen<br />
Økonomi og under Kladder<br />
1<br />
3<br />
Efter du har klikket på finanskladde åbnes<br />
vinduet Kladder og her skal du klikke på<br />
Linjer 2<br />
Har du tidligere foretaget registreringer i<br />
AXAPTA og ønsker at se tidligere<br />
finanskladder, er det muligt at hente disse<br />
tidligere bogførte kladdebilag frem, ved at<br />
skifte til Bogførte kladdebilag. Du kan<br />
se disse ”gamle” finanskladder, men du kan<br />
ikke registrere nye bilag eller rette i dem.<br />
De er bogførte og en evt. fejl, skal rettes<br />
ved at lave en rettelsespostering i en ny<br />
finanskladde.<br />
Hvis vi vender tilbage til eksemplet fra før, så vil et in<strong>dk</strong>øb til lager fra en leverandør skulle<br />
indtastes i en finanskladde:<br />
12110 Varelager 14261 Købsmoms 142201 N. Nielsen<br />
10.000 2.500 12.500<br />
I en Finanskladde vil bilaget registreres sådan:<br />
Fig. 20. Finanskladde<br />
1<br />
2<br />
3<br />
21
Microsoft Dynamix AX – AXAPTA, 2008<br />
For at komme i gang med at registrere bilaget, skal du taste CRTL-N for at få en ny linie. Skal<br />
linien evt. slettes, skal du taste ALT-F9.<br />
Som det ses, bliver varen debiteret konto 12110 Varelager med hele beløbet. Idet systemet herefter<br />
automatisk ”afløfter” momsen på beløbet. Momsbeløbet på kr. 2.500 vil således blive debiteret<br />
konto 14261 Købsmoms helt automatisk. Momsbeløbet kan aflæses i feltet Momsbeløb, men skal<br />
ikke tastes.<br />
Problemet med automatisk at ”afløfte” momsen, opstår ved de registreringer der ikke indeholder<br />
moms, f.eks. frimærker. Her skal du vælge mellem to alternativer for at undertrykke momsen ved<br />
at følge en af følgende metoder:<br />
<strong>1.</strong> Vælge at angive momsen til 0%, under Momsgruppe, eller<br />
2. Marker momsbeløbet og slet det.<br />
Den sidste mulighed er lidt besværlig at arbejde med, da momsbeløbet tit vil blive ”afløftet”<br />
igen,hvis man ikke er meget omhyggelig med proceduren.<br />
I forbindelse med registrering i AXAPTA er det en fordel at taste kontoen med det laveste<br />
kontonummer først af hensyn til momsregistreringen.<br />
Hvis en virksomhed kun anvender økonomimodulet til al registrering,<br />
både daglige posteringer, køb og salg på kredit, skal man ændre<br />
kontotypen i mo<strong>dk</strong>ontokolonnen. På den måde kan alle registreringer<br />
foretages i Økonomimodulet. Ulempen er, at køb og salg registreret i<br />
Økonomimodulet ikke automatisk får indvirkning på<br />
lagerbeholdningen.<br />
22
Microsoft Dynamix AX – AXAPTA, 2008<br />
6.2 Debitormodulet<br />
Enhver virksomheds primære funktion er at skabe et salg af virksomhedens produkter. Men det er<br />
ikke kun det at få solgt produkterne. Betaler kunderne ikke kontant, kræver det en fornuftig styring<br />
af debitorerne og deres gæld til virksomheden.<br />
Debitormodulets vigtigste formål er således at holde styr på virksomhedens salg samt<br />
tilgodehavender hos virksomhedens kunder, så det er let at se, om kunderne betaler til tiden. Hvis<br />
de fastsatte betalingsfrister ikke overholdes, er det vigtigt at få rykket kunden for den manglende<br />
betaling.<br />
Selve salget og styringen af kundebetalingerne foretages i modulet<br />
Debitorer, og de vigtigste to funktioner er:<br />
• Kunder<br />
• Ordre<br />
6.2.1 Kunder<br />
Kundekartoteket i Debitormodulet indeholder en række oplysninger om den enkelte kunde, f.eks.<br />
navn, adresse, telefonnummer, betalingsbetingelser, kreditmaksimum mm. Og her vil enhver<br />
bevægelse blive opdateret, hver gang debitorkontoen påvirkes, enten ved udstedelse af en<br />
salgsfaktura, en kreditnota, ændrede betalingsbetingelser eller en indbetaling. Kontoen vil altid vise<br />
den saldo, virksomheden har til gode.<br />
Kvadrat vil være størst i Europa<br />
Tekstil-koncernen Kvadrat har mere end<br />
fordoblet sit driftsresultat i 2004 og<br />
satser nu på at blive førende i Europa<br />
inden for to år.<br />
»Kvadrat er tilbage på vækstkurven. Vi<br />
voksede med 20 pct. i december i fjor og<br />
har haft en vækst på 15 pct. i <strong>1.</strong> kvartal<br />
2005. Så vi budgetterer med en samlet<br />
vækst på 15 pct. i 2005 i forhold til året<br />
før og en kraftig forbedring af indtjeningen<br />
- uden at sætte tal på,« siger Anders<br />
Byriel.<br />
Balancen er reduceret med 12 pct. i 2004<br />
med fokus på mindre lagre, bedre<br />
debitorstyring og cashflow, der er<br />
positiv med 22 mio. kr. Alle 10<br />
datterselskaber har givet overskud i 2004<br />
med undtagelse af hollandske Fanny<br />
Aronsen, der gav et minus på 4 mio. kr.<br />
før skat trods en vækst på 60 pct. inden<br />
for luksusmøbelstoffer til detailhandlen.<br />
Kilde: Børsen<br />
Debitormodulet påvirkes:<br />
<strong>1.</strong> Når virksomheden udsteder en ordre i modulet,<br />
stiger saldoen på debitorens konto. Dette betyder, at<br />
virksomhedens samlede tilgodehavende hos kunder<br />
bliver større ved et salg.<br />
2. Ved oprettelse af en ordre i Debitormodulet<br />
registreres salget og en faktura udskrives.<br />
3. Ved oprettelse af en kreditnota bliver kundens saldo<br />
nedskrevet med det aktuelle beløb. Oprettelse af en<br />
kreditnota foregår ligeledes i debitormodulet under<br />
Ordre.<br />
4. Når kunden betaler, eller udligner som det også<br />
kaldes, bliver saldoen mindre.<br />
5. Systemet vil automatisk samle tilgodehavender fra<br />
samtlige debitorer under samlekontoen 12210<br />
Varedebitorer i økonomimodulet.<br />
23
Microsoft Dynamix AX – AXAPTA, 2008<br />
6.2.2 Ordre<br />
Ethvert salg starter med at man i AXAPTA laver en forespørgsel på en vare, hvorefter der oprettes<br />
en salgsordre. Hvis kunden bekræfter ordren, kan virksomheden levere varen og fakturere kunden.<br />
Nedenstående figur giver et totalt overblik over de faser en salgsordre kan gennemgå. Alt<br />
tastearbejdet foregår under Ordre, hvor det er muligt at hente oplysninger fra kundekartoteket og<br />
lagermodulet.<br />
Fig. 2<strong>1.</strong> Ordrekladde<br />
<strong>1.</strong><br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
Forespørgsel<br />
på en vare<br />
Oprettelse<br />
af ordre<br />
Levering<br />
af varer<br />
Kunden<br />
faktureres<br />
Kunden<br />
betaler<br />
Fig. 23. Tilpasset ordreproces.<br />
<strong>1.</strong><br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
6.<br />
Faktura sendes<br />
til kunden<br />
Forespørgsel<br />
på en vare<br />
Oprettelse<br />
af ordre<br />
Kunden<br />
bekræfter<br />
Levering<br />
af varer<br />
Kunden<br />
faktureres<br />
Kunden<br />
betaler<br />
Fig. 22. Udvidet ordreproces<br />
Tilbud sendes<br />
til kunden<br />
Bekræftelse<br />
sendes til<br />
kunden<br />
Følgeseddel<br />
sendes til<br />
kunden<br />
Faktura sendes<br />
til kunden<br />
Plukliste<br />
udskrives<br />
til lageret<br />
Når virksomheden modtager en forespørgsel på<br />
en vare, vil ordreprocessen starte. Den kan se ud<br />
som i ovenstående figur 22, men kan også være<br />
kortere, som f.eks. i figur 23 til venstre. Uanset<br />
hvilken ordreproces virksomheden har valgt at<br />
anvende, kan systemet tilrettes efter behov.<br />
24
Microsoft Dynamix AX – AXAPTA, 2008<br />
6.3 Kreditormodulet<br />
I kreditormodulet holder virksomheden regnskab med gælden til leverandørerne, så betaling kan ske<br />
til tiden. I kreditormodulet har du mulighed for at følge kreditorerne meget nøje. Kreditorkartoteket<br />
indeholder mange forskellige oplysninger om de enkelte leverandører og kartoteket opdateres, hver<br />
gang der har været en bevægelse på en af kontiene, så kreditorkontiene altid vil vise den aktuelle<br />
saldo. Det er derfor hurtigt at danne sig et overblik over, virksomhedens gæld til de enkelte<br />
leverandører.<br />
Alt in<strong>dk</strong>øb fra varekreditorer eller andre kreditorer og opdateringer<br />
vedrørende leverandører sker i kreditormodulet og de vigtigste to funktioner<br />
er:<br />
• Leverandørkartotek<br />
• In<strong>dk</strong>øb<br />
• Forespørgsler og rapporter<br />
6.3.1 Leverandørkartotek<br />
Leverandørkartoteket i Kreditormodulet indeholder en række oplysninger om den enkelte<br />
leverandør, f.eks. navn, adresse, telefonnummer, betalingsbetingelser mm. Her vil enhver<br />
bevægelse blive opdateret, hver gang kreditorkontoen påvirkes, enten ved oprettelse af en<br />
købsfaktura, en kreditnota, ændrede betalingsbetingelser eller en udbetaling. Kontoen vil altid vise<br />
den gæld, virksomheden har til den enkelte leverandør. Leverandørkontoen opererer med to former<br />
for gæld: Gæld til varekreditorer og gæld til andre kreditorer.<br />
TDC presser sine leverandører hårdt<br />
Telegigantens 10.000 leverandører bliver<br />
præsenteret for krav om længere kredittid<br />
Den gældstyngede telekoncern TDC styrker nu<br />
likviditeten ved at sætte sine knap 10.000 leverandører<br />
under hårdt pres. I et brev, som blev sendt til<br />
leverandørerne i sidste uge, og som dagbladet Børsen<br />
er i besiddelse af, forlanger TDC 60 dages kredit<br />
foruden op til syv arbejdsdage ekstra, som koncernen<br />
skal bruge på at håndtere og indskanne fakturaerne.<br />
Hvis fakturaen ikke lever op til en stribe betingelser,<br />
sender TDC den retur, og kredittiden regnes først fra<br />
den dato, hvor TDC har en go<strong>dk</strong>endt faktura inde i sit<br />
system.<br />
Samtidig opsiges alle tidligere aftaler, som<br />
leverandøren måtte have forhandlet sig frem til med<br />
TDC. Brevet fremkaldte stor forbløffelse hos en af<br />
leverandørerne, Interstage i Hellerup:<br />
»En kunde kan jo ikke bare diktere sine egne<br />
betingelser. Det svarer til, at vi skriver til TDC og<br />
siger, at vi fremover først betaler vores telefonregning<br />
efter 60 dage plus den tid, vi selv skal bruge på at<br />
bogføre den,« siger direktør Finn Juul, der stadig kun<br />
vil levere til TDC, hvis selskabet accepterer<br />
Interstages betalingsbetingelser ligesom alle andre<br />
kunder.<br />
Kilde: Børsen<br />
Kreditormodulet påvirkes:<br />
<strong>1.</strong> Når der købes varer på kredit, stiger<br />
saldoen på kreditorens konto. Dette<br />
betyder, at virksomhedens gæld til<br />
leverandøren bliver større ved et in<strong>dk</strong>øb.<br />
2. Et køb registreres i kreditormodulet under<br />
in<strong>dk</strong>øb ud fra en købsfaktura.<br />
3. Gælden bliver mindre, hvis der modtages<br />
en kreditnota fra leverandøren, som<br />
registreres i kreditormodulet.<br />
4. Når virksomheden betaler sin gæld til<br />
leverandøren, bliver saldoen mindre.<br />
Dette kaldes at udligne virksomhedens<br />
gæld til leverandøren.<br />
5. Gælden til alle kreditorer overføres<br />
automatisk til samlekonto 14220<br />
Varekreditorer eller konto 14290 Andre<br />
kreditorer i økonomimodulet<br />
25
Microsoft Dynamix AX – AXAPTA, 2008<br />
6.4 Lagermodulet<br />
Det vigtigste formål med at anvende et lagermodul er at kunne holde styr på antallet af varer på<br />
lageret. En vare oprettes med et nummer, et navn, et søgenavn og en uddybende tekst. Søgenavnet<br />
kan benyttes til at lette søgningen på varen.<br />
Fig. 24. Lagerbeholdning<br />
Alt vedrørende varerne registreres her i dette modul og de vigtigste to<br />
funktioner er:<br />
• Vareoprettelse<br />
• Forespørgsler og rapporter<br />
Hvis en kunde ønsker at<br />
købe et vist antal af en<br />
bestemt vare, kan<br />
sælgeren foretage en<br />
forespørgsel på varen.<br />
Herefter er det let at se,<br />
om virksomheden har det<br />
nødvendige antal på<br />
lager.<br />
Systemet kan opsættes på en måde, så når antallet af en bestemt vare falder til et givent minimum,<br />
genbestilles en forudbestemt mængde af varen automatisk.<br />
Der skal på den enkelte vare, der oprettes i lagermodulet, angives en in<strong>dk</strong>øbspris, en kostpris og en<br />
salgspris, der bruges i henholdsvis kreditor-, lager- og debitormodulet.<br />
Fig. 25. Oversigt over data for en vare.<br />
En vares pris varierer gerne afhængigt af, hvilken leverandør der købes hos.Nogle leverandører<br />
tilbyder virksomheden særlige mængderabatter, hvis der bestilles i større mængder. Sådanne aftaler<br />
kaldes i AXAPTA samhandelsaftaler. Tilsvarende kan vi sælge vores varer med særlige priser eller<br />
med rabatter til vores kunder. De oprettes på varen, kunden eller leverandøren og slår igennem på<br />
in<strong>dk</strong>øbene og salgsordrene.<br />
26
Microsoft Dynamix AX – AXAPTA, 2008<br />
Fra lagermodulet kan der udskrives en række rapporter, så det kan ses, hvor mange enheder der er<br />
købt og solgt af den enkelte vare. Rapporten kan også afgrænses til at opdele købet på måneder, så<br />
sæsonudsving kan følges.<br />
Det er i lagermodulet muligt at registrere ændringer i antallet af varerne på lageret, men ændringer<br />
sker normalt automatisk i forbindelse med køb og salg:<br />
Discountkæde udfordrer sportsbranchen<br />
Ny sportskæde lover mærkevarer til priser, der<br />
ligger 20 pct. under de eksisterende.<br />
Opskriften er mindre sortiment og effektiv<br />
lagerstyring.<br />
Sportsudstyr til discountpriser. Det er, hvad den<br />
ny kæde Forumsport.<strong>dk</strong> lover forbrugerne, når<br />
den første butik på torsdag slår dørene op i<br />
Fredericia. Kæden vil sælge kendte mærkevarer<br />
20 pct. billigere end de eksisterende<br />
sportskæder, og opskriften lyder enkel: Smalt<br />
sortiment, få leverandører og et effektivt<br />
lagerstyringssystem.<br />
»Vi opererer med et meget mindre sortiment<br />
end de gængse sports-kæder, og derigennem<br />
lukrerer vi på et lille lager og få leverandører.<br />
Hvor de store sportskæder for eksempel har<br />
omkring 60 leverandører, har vi kun ni. Derved<br />
vil vi satse på de varer, som vi ved sælger,«<br />
siger Mads Nikolaj Nielsen. Han er den ene af<br />
to bagmænd bag kæden, som bliver direkte<br />
konkurrent til eksisterende kæder som<br />
Intersport og Sports-master.<br />
Med en forventet omsætning på mindst 50 mio.<br />
kr. inden for tre år og en bruttoavance på 30<br />
pct. lyder lyse takter. »Vi har lavet et<br />
regnestykke, hvor vi forventer at gå i nul det<br />
første år. Butikken i Fredericia bliver den første<br />
af i alt 12, der skal sprede sig over landet i<br />
løbet af de næste tre år. Forumsport.<strong>dk</strong> bliver<br />
strømlinede konceptbutikker, hvor alt fra<br />
inventar til personaleregler er nedskrevet i<br />
manualer, og hvor alle butikker er ens<br />
udseende. »<br />
Kilde: Børsen<br />
<strong>1.</strong> Lageret bliver mindre, når der sælges varer,<br />
hvilket registreres i forbindelse med<br />
udskrivning af en salgsfaktura i<br />
Debitormodulet under Ordre.<br />
2. Lageret bliver større, når der in<strong>dk</strong>øbes<br />
varer, hvilket opdateres i kreditormodulet<br />
under In<strong>dk</strong>øb ud fra en købsfaktura.<br />
3. Lageret vil ligeledes blive større, hvis der<br />
kommer varer retur fra en kunde, hvilket<br />
registreres ved oprettelse af en kreditnota i<br />
Debitormodulet.<br />
4. Varelagerets samlede værdi overføres<br />
automatisk til konto 12110 Varelager i<br />
Økonomimodulet.<br />
5. Afgang fra lageret krediteres på<br />
varelagerkontoen og debiteres på konto<br />
2100 Vareforbrug, se evt. kapitel 8 i<br />
lærebogen om registrering af vareforbrug<br />
efter den direkte metode.<br />
27