Samlet til print (pdf) - Gladsaxe Kommune

møde nr.
langfristede tilgodehavender i en samlet likviditetsopbygning på 23
millioner kroner.
Revisionsberetning nr. 5 vedrørende revision af årsregnskabet
2011 (bilag 4)
Af revisionsberetningen fremgår det, at det er revisionens opfattelse,
at Gladsaxe Kommune fører en meget stram økonomistyring,
der skal sikre budgetoverholdelse, ligesom der udvises rettidig omhu
ved at søge tillægsbevillinger. Ligeledes er det revisionens vurdering,
at Gladsaxe Kommune er meget opmærksom på behovet
for, at driften skal generere et økonomisk råderum til afdrag på lån
og til ikke-lånefinansierede anlæg.
Revisionen af årsregnskabet 2011 har ikke givet anledning til revisionsbemærkninger.
Revisionen har fulgt op på 2 tidligere revisionsbemærkninger.
Herudover kommer revisionen med en række konklusioner
og anbefalinger. Bemærkningerne og udvalgte konklusioner
og anbefalinger er gengivet nedenfor sammen med forvaltningens
besvarelser.
Tidligere revisionsbemærkning vedrørende kasse- og regnskabsregulativ
Revisionen konstaterer, at det manglende bilag til regulativet vedrørende
anvendelse af it-systemer er udarbejdet. Bilaget er udarbejdet
i samarbejde med revisionen og sket i tilknytning til den besvigelsessag
i Borgerservice, som kommunen blev ramt af, og hvor en
medarbejder svigagtigt skabte mulighed for uberettiget at overføre
midler til egen konto. Der er endvidere udarbejdet beskrivelser vedrørende
de tilrettelagte kontroller for de enkelte udbetalingssystemer,
og kontrollerne er implementeret i løbet af 2011.
Skriftlige forretningsgange på lønområdet er endnu ikke udarbejdet,
men arbejdet er igangsat og forventes afsluttet medio 2012. Der er
et enkelt område vedrørende indberetning til eget cpr.nr. via to fødesystemer
til lønsystemet, hvor der skal tages stilling til kontrolniveauet.
Revisionen vurderer dog, at de tilrettelagte interne kontroller
i lønadministrationen generelt er betryggende i kontrolmæssig henseende.
Forvaltningens svar
Forvaltningen tager revisionens bemærkninger til efterretning. Udarbejdelse
af forretningsgange på lønområdet er igangsat og vil også
omfatte en stillingtagen til kontrolniveauet. Arbejdet forventes afsluttet
medio 2012.
Tidligere bemærkning vedrørende statusafstemninger
Revisionen konstaterer, at der af de tidligere uafstemte statuskonti
kun er en enkelt konto, som fortsat er under afstemning og berigtigelse.
Det er revisionens vurdering, at forholdet er uvæsentligt i forhold
til den samlede balance. Revisionen konkluderer, at opgaven
7