Samlet til print (pdf) - Gladsaxe Kommune

møde nr.
prioriteres højt således, at afstemning og berigtigelse foretages snarest
muligt.
Forvaltningens svar
Der er som nævnt i beretningen taget hånd om den omtalte konto,
og afstemning samt berigtigelse forventes at foreligge medio 2012.
Revision af kommunens implementering af nye retningslinjer vedrørende
administration af beboermidler (bilag 4, afsnit 2.2)
Revisionen har i 2011 foretaget opfølgning på kommunens implementering
af nye retningslinjer vedrørende administration af beboermidler.
Revisionens vurdering er, at der er etableret betryggende og velfungerende
retningslinjer, som beskriver håndteringen og kontrolniveau
ved administrationen af beboermidlerne.
Revision af affaldsområdet (bilag 4, afsnit 2.6)
Revisionen konstaterer, at der er oprettet en samlet statuskonto for
alle affaldsordninger, hvilket ikke er i overensstemmelse med de
gældende regler. Desuden konstaterer revisionen, at der ikke er
udarbejdet åbningsbalancer for de enkelte ordninger, hvilket er
nødvendigt for at kunne beregne takster for de enkelte ordninger.
Revisionen henstiller, at de autoriserede regnskabsregler for affaldshåndtering
efterleves og at der snarest muligt udarbejdes åbningsbalancer
for de enkelte ordninger. Revisionen anbefaler tillige,
at der i kontoplanen 2012 foretages en opdeling mellem husholdninger
og virksomheder på de relevante ordninger.
Forvaltningens svar
Forvaltningen tager revisionens henstilling til efterretning og forholdet
vil blive håndteret i 2012.
Forretningsgange for regnskabsaflæggelsen (bilag 4, afsnit 3.2)
Revisionens gennemgang af balancens poster i 2011 har vist nogle
mangler. Revisionen bemærker, at de konstaterede forhold ikke er
væsentlige i forhold til den samlede balance. Revisionen har aftalt
med Regnskabsafdelingen, at forholdene berigtiges i 2012, og at
kvalitetssikringen i forbindelse med regnskabsafslutningen skærpes.
Hjemfaldsklausuler (bilag 4, afsnit 4.2)
Gladsaxe Kommune har hjemfaldsklausuler på en række ejendomme
beliggende i Gladsaxe Kommune. Værdien af disse ejendomme,
som kommunen har klausuler på, er ikke optaget i kommunens
regnskab. Det er revisionens opfattelse, at der er tale om et aktiv,
som bør optages i kommunens balance som et omsætningsaktiv.
Revisionen noterer sig, at det kan være vanskeligt at opgøre nettorealisationsværdien
for de mange grund og ejendomme, men Gladsaxe
Kommune har igangsat arbejdet med at opgøre en værdi af
disse klausuler. Det er aftalt, at arbejdet færdiggøres i 2012, såle-
8