Geschäftsbericht 2008 - Softship AG

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Da sich die Gewinne der Softship Data Processing Pte Ltd erst verzögert nach der Umstrukturierung ergeben werden, haben wir auf den Ansatz der latenten Steuern verzichtet. Bei der Softship Aktiengesellschaft wurden Verlustvorträge in Höhe von 459 T! für Gewerbesteuer und 414 T! für Körperschaftsteuer nicht aktiviert, bei der Softship Data Processing Pte Ltd, wurden 281 T! nicht aktiviert, und bei der Airpas AG belaufen sich die nicht aktivierten Verlustvorträge auf 721 T! für Körperschaftsteuer und 595 T! für Gewerbe- steuer. In der Niederlassung Belgien wurden 210 T! Verlust- vorträge nicht aktiviert. Bei der ASISTIM GmbH wurden die gesamten Verlustvorträge aktiviert. Im Konzern ergeben sich zum 31. Dezember 2008 folgende steuerliche Verlustvorträge: • Softship Aktiengesellschaft, Hamburg: gewerbesteuerlicher Verlustvortrag: 2.142 T!, körper- schaftsteuerlicher Verlustvortrag: 2.097 T!. • Softship Data Processing Pte Ltd, Singapur: 281 T! (TSGD 563); innerhalb des Konzerns ergibt sich kein Verfall, lediglich bei Eigentümerwechsel. • Softship Belgien (Niederlassung): 210 T!. In Belgien verfallen die vorhandenen Verlustvorträge nicht. • Airpas Aviation AG, Braunschweig: gewerbesteuerlicher Verlustvortrag: 1.050 T!, körperschaftsteuerlicher Verlustvortrag: 924 T! (jeweils bezogen auf die Gesellschaft, nicht quotal). • ASISTIM GmbH Langenhagen: gewerbesteuerlicher Verlustvortrag 70 T!, körperschaftsteuerlicher Verlustvortrag 70 T!. 30 Eigenkapital Hinsichtlich der Entwicklung des Eigenkapitals verweisen wir auf die Dar- stellung der Veränderung des Eigenkapitals in den Geschäftsjahren 2007 und 2008. Das gezeichnete Kapital sowie die Kapitalrücklagen und die gesetzliche Rücklage und andere Rücklagen betreffen die Softship Aktiengesellschaft. Das gezeichnete Kapital (Grundkapital) der Gesellschaft beträgt zum 31. Dezember 2008 1.877.000,00 !. Es ist eingeteilt in 1.877.000 nennwertlose Stückaktien, die auf den Inhaber lauten. 31 Kapitalrücklage Die Kapitalrücklage enthält das Aufgeld aus der Ausgabe von Aktien abzüglich der Eigenkapitaltransaktionskosten unter Berücksichtigung der damit verbundenen Ertragsteuervorteile. 26 Letztere betragen zum 31. Dezember 2008 312 T! (Vorjahr 312 T!). Die Kapitalrücklage im Konzernabschluss weicht von der Kapitalrücklage im Einzelabschluss der Softship Aktienge- sellschaft nach HGB um den Betrag der Eigenkapitaltransak- tionskosten sowie um die Entnahmen aus der Kapitalrücklage aus Vorjahren zum Ausgleich eines Bilanzverlustes in Höhe von 1.820 T! ab, die im Konzernabschluss nicht berücksichtigt wird. 32 Gewinnrücklagen / aufgelaufene Verluste Die gesetzliche Rücklage in Höhe von 989,99 ! enthält die nach § 150 AktG eingestellten Beträge. Die Gewinnrücklagen beinhalten außerdem die Effekte aus der Währungsumrechnung der Abschlüsse ausländischer Tochterunternehmen. 33 Minderheitenanteile Die in der Konzern-Bilanz bzw. Konzern-Gewinn- und Ver- lustrechnung ausgewiesenen Minderheitenanteile betreffen die Anteile anderer Gesellschafter am Eigenkapital 111,25 T! (Vorjahr 35 T!) und am Jahresergebnis - 29 T! (Vorjahr - 23 T!) der ASISTIM GmbH. 34 Genehmigtes Kapital Durch Beschluss der Hauptversammlung am 19. Juni 2006 wurde der Vorstand ermächtigt, das Grundkapital bis zum 31. Mai 2011 mit Zustimmung des Aufsichtsrats um bis zu den nachstehend angegebenen Nominalbeträgen durch Ausgabe von bis zur nachstehend angegebenen Stückzahl von Aktien ohne Nennbetrag gegen Bar- und/oder Sacheinlage zu erhöhen. Die Ermächtigung kann jeweils in Teilbeträgen ausgenutzt werden. Das Bezugsrecht der Aktionäre kann jeweils ausge- schlossen werden. Der Vorstand ist jeweils ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats den weiteren Inhalt der Aktien- rechte und die Bedingungen der Aktienausgabe festzulegen. Nach der Durchführung ergibt sich folgendes Kapital: Genehmigtes bis zu nominal bis zu .... Stück Datum des Datum des Art der Kapital ! ...... Aktien Beschlusses Eintrags Einlage I 350.000,00 350.000 19.06.2006 01.08.2006 Bar- und/oder Sacheinlage II 350.000,00 350.000 19.06.2006 01.08.2006 Sacheinlage Bei dem genehmigten Kapital I ist der Bezugsrechtsaus- schluss insbesondere zulässig zum Ausgleich von Spitzenbe- trägen, in Fällen von Sacheinlagen, wenn die Kapitalerhöhung gegen Bareinlagen zehn vom Hundert des Grundkapitals nicht übersteigt und der Ausgabebetrag den Börsenpreis nicht wesentlich unterschreitet. 35 Aktienoptionsprogramm Durch Beschluss der außerordentlichen Hauptversammlung vom 27. April 2001 ist das Grundkapital der Gesellschaft um bis zu nominal Euro 95.700,00 bedingt erhöht. Die bedingte
Kapitalerhöhung wird nur durch Ausgabe von bis zu Stück 95.700 auf den Inhaber lautender Stammaktien ohne Nenn- betrag mit Gewinnberechtigung ab Beginn des Geschäftsjahres der Ausgabe und nur insoweit durchgeführt, wie die Inhaber von Bezugsrechten, die im Rahmen des Softship Aktienopti- onsplanes 2001 aufgrund der am 27. April 2001 erteilten Ermächtigung ausgegeben werden, von ihren Bezugsrechten Gebrauch machen (Bedingtes Kapital 2001). Der Aktienoptionsplan hat folgende Eckpunkte: Bezugsberechtigte und Aufteilung Die maximal 95.700 Bezugsrechte werden nur an Arbeit- nehmer der Gesellschaft oder eines im Sinne von § 15 AktG verbundenen Unternehmens, nicht jedoch an Mitglieder des Vorstands der Gesellschaft ausgegeben. Erwerbszeitraum Wann und in welchem Umfang Bezugsrechte ausgegeben werden, steht im freien Ermessen des Vorstands. Der Tag der Aushändigung des Bezugsrechts gilt als „Ausgabetag“. Be- zugsrechte durften nur bis spätestens zum 31. Dezember 2003 ausgegeben werden. Zum 31. Dezember 2008 waren insgesamt 63.165 Bezugsrechte ausgegeben. Ausübungszeiträume Die Bezugsrechte dürfen erst nach Ablauf einer Wartezeit erstmalig ausgeübt werden. Die Wartezeit beträgt zwei Jahre. Die Options- rechte müssen innerhalb von zehn Jahren nach Ausgabe ausgeübt werden. Danach verfallen sie entschädigungslos. Sie verfallen grund- sätzlich ebenfalls, wenn der Bezugsberechtigte aus der Softship Aktiengesellschaft oder den verbundenen Unternehmen ausscheidet. Ausübungspreis Als Ausübungspreis hat der Bezugsberechtigte je Aktie einen Betrag in Höhe von 2,40 ! zu bezahlen. Erfolgsziel Die Bezugsrechte können nur ausgeübt werden, wenn • der Schlusskurs der Aktien der Gesellschaft im Handel an einer inländischen Wertpapierbörse einen Wert von 4,00 ! um 5 % überschreitet oder sofern dies nicht der Fall ist, • das prozentuale Verhältnis, in dem der an einem bestimmten Handelstag ermittelte Schlusskurs der Aktien der Gesellschaft zu dem vorstehend definierten höchsten Preis (100 %) steht, das Verhältnis, in dem der an diesem Handelstag ermittelte Wert des SMAX der Frankfurter Wertpapierbörse zu dem am ersten Tage der Platzierungsfrist für die aus der Kapitalerhöhung IV (700.000 Stück) hervorgehenden Aktien bestehenden Wert des SMAX (100 %) steht, um 5 % übersteigt (Erfolgsziel im Sinne von § 193 Abs. 2 Nr. 4 AktG). 27 Übertragbarkeit Die Bezugsrechte dürfen nur nach schriftlicher Zustimmung des Vorstands übertragen werden. Haltefrist Die aufgrund der Ausnutzung der Bezugsrechte bezogenen Aktien können ohne Haltefrist sofort veräußert werden. Der Vorstand kann zum Zwecke der Einhaltung von Insidervor- schriften Veräußerungsverbote festlegen. Die Ausgabe der Bezugsrechte erfolgte vor dem 7. November 2002. 36 Langfristige verzinsliche Schulden Die langfristigen verzinslichen Schulden sind mit einer festen Verzinsung ausgestattet und beinhalten daraus ein Zinsände- rungsrisiko, außerdem sind sie mit einer zusätzlichen Vergütung ausgestattet, die vom Ergebnis des Segments Luftfahrt ab- hängig ist. 37 Rückstellungen Die Rückstellungen sind innerhalb von 12 Monaten fällig und haben sich wie folgt entwickelt: 38 Verbindlichkeiten aus Dienstleistungsverträgen Die Verbindlichkeiten aus Dienstleistungsverträgen betreffen erhaltene Anzahlungen auf Aufträge, die bis zum Bilanzstichtag noch nicht bearbeitet wurden. Die Aufträge werden innerhalb der nächsten 12 Monate bearbeitet. Die Verbindlichkeiten werden nicht verzinst und unterliegen keinem Zinsänderungsrisiko. 39 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind zu einem ganz überwiegenden Teil kurzfristig fällig sowie unverzinslich und unterliegen deshalb keinem Zinsänderungs- risiko. Stand 01.01.2008 ! 40 Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten Die sonstigen kurzfristigen Verbindlichkeiten betreffen im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Umsatzsteuer, aus Lohn- steuern und sind zu einem ganz überwiegenden Teil kurzfristig fällig sowie unverzinslich und unterliegen deshalb keinem Zinsänderungsrisiko. Verbrauch 2008 ! Auflösung 2008 ! Zuführung 2008 ! Stand 31.12.2008 ! Jahresabschlusskosten 68.666,66 66.646,27 2.020,39 70.033,33 70.033,33 Gewährleistung 10.000,00 0,00 0,00 2.000,00 12.000,00 übrige 23.649,58 16.382,24 3.200,00 17.817,30 21.884,64 Summe 102.316,24 83.028,51 5.220,39 89.850,63 103.917,97
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