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Operating Leasing bis zu einem Jahr 1 bis 5 Jahre mehr als 5 Jahre Summe 2006/07 2005/06 2006/07 2005/06 2006/07 2005/06 2006/07 2005/06 Verpflichtungen aus operativem Leasing Erträge aus 229,7 226,3 564,9 563,3 242,4 284,4 1.037,0 1.074,0 Untermietverträgen 12,6 24,9 31,8 72,3 18,5 48,8 62,9 146,0 Als Operating Leasing-Verhältnisse zu qualifizierende Verträge umfassen im DOUGLAS- Konzern im Wesentlichen Filialmietverträge. Diese Verträge werden in der Regel über eine Grundmietzeit von 10 Jahren abgeschlossen und sind mit Mietverlängerungsoptionen ausgestattet. Die ausgewiesenen Werte beinhalten keine Mietverlängerungsoptionen. Die Leasingraten basieren dabei zum Teil auf variablen und zum Teil auf festen Mietzinsen. Der Anstieg der Verpflichtungen aus operativem Leasing resultiert in erster Linie aus der expansionsbedingten Ausweitung des Vertragsbestandes. Die Mindestleasingzahlungen aus operativem Leasing belaufen sich für das Geschäftsjahr auf 239,9 Millionen Euro (Vorjahr: 210,0 Millionen Euro). Bedingte Leasingzahlungen liegen nicht vor. B) GESCHÄFTS- ODER FIRMENWERTE Geschäfts- oder Firmenwerte in Höhe von 132,2 Millionen Euro (Vorjahr: 76,7 Millionen Euro) entfallen auf Unterschiedsbeträge, die sich aus der Kapitalkonsolidierung ergeben, und mit 38,5 Millionen Euro (Vorjahr: 38,5 Millionen Euro) auf übernommene Geschäfts- oder Firmenwerte aus Einzelabschlüssen. Gemäß den Regelungen des IAS 36 werden bestehende Geschäfts- oder Firmenwerte mindestens einmal jährlich einem Werthaltigkeitstest unterzogen. Geschäfts- oder Firmenwerte aus Unternehmenserwerben werden dabei auf Ebene der rechtlichen Einheit zugeordnet. Ebenso wie im Rahmen der Werthaltigkeitstests für das Anlagevermögen wird der Buchwert der zahlungsmittelgenerierenden Einheit dem erzielbaren Betrag der zahlungsmittelgenerierenden Einheit gegenübergestellt, wobei der erzielbare Betrag als Nutzwert definiert ist, der sich auf Basis diskontierter künftiger Zahlungsströme aus der internen Planungsrechnung ermittelt. Sensitive Planungsprämissen sind dabei das Umsatzwachstum, die Rohertragserwartungen, Einschätzungen über Investitionen in das Filialnetz sowie die Personalaufwandsquote. Die Planungsrechnungen beziehen sich auf einen detaillierten Planungszeitraum von 10 Jahren, was dem standardisierten Planungssystem der Gesellschaften entspricht, und einer daran anschließenden konstanten ewigen Rente. Dabei liegen der Berechnung eine risikoadjustierte Wachstumsrate und ein Zinssatz von 10,75 Prozent vor Steuern zu Grunde. Die Durchführung der Werthaltigkeitstests von Geschäfts- oder Firmenwerten hat im abgelaufenen Geschäftsjahr zu außerplanmäßigen Abschreibungen in Höhe von 0,1 Millionen Euro geführt (Vorjahr: 0,0 Millionen Euro). Unter den immateriellen Vermögenswerten mit unbestimmter Nutzungsdauer sind mit dem Mietrecht verbundene Standortvorteile, die vom Vormieter entgeltlich erworben worden sind, aktiviert. Die Nutzungsdauer dieser Vermögenswerte ist unabhängig von der Laufzeit des Mietvertrages. KONZERNABSCHLUSS | KONZERNANHANG 120 121
Wesentliche Geschäfts- oder Firmenwerte sowie immaterielle Vermögenswerte mit unbestimmter Nutzungsdauer bestanden zum Bilanzstichtag für nachfolgende zahlungsmittelgenerierende Einheiten: Buchwerte der Geschäfts- oder Firmenwerte sowie immateriellen Vermögenswerte mit unbestimmter Nutzungsdauer je zahlungsmittelgenerierender Einheit 30.09.2007 30.09.2006 Geschäfts- oder Firmenwert Geschäfts- oder Firmenwert immaterielle immaterielle Vermögenswerte Vermögenswerte Einzel- Kapitalkon- mit unbestimmter Einzel- Kapitalkon- mit unbestimmter Gesellschaft Parfümerie Douglas West abschluss solidierung Nutzungsdauer abschluss solidierung Nutzungsdauer GmbH & Co. KG, Hagen HELA Kosmetik Handels GmbH & Co. Parfümerie 4,8 4,8 KG, München Parfümerie Douglas 4,1 Ges.m.b.H., Wien Parfumerie Douglas France 2,4 2,4 S.A., Lille 21,9 29,9 13,2 22,2 29,9 14,3 Douglas Spain S.A., Madrid Profumerie Douglas S.P.A., 18,7 18,7 Bologna OOO Douglas Rivoli, 4,8 Moskau 3,8 3,8 S.I.A. Douglas Baltic, Riga Thalia Holding GmbH, 7,5 Hagen Thalia Universitätsbuchhandlung GmbH, 26,1 12,9 Hagen Reinhold Gondrom GmbH 5,3 0,7 5,0 & Co. KG, Kaiserslautern Buch & Kunst Gruppe, 0,5 14,0 0,5 14,0 Dresden 20,0 Grüttefien GmbH, Varel 4,2 Sonstige 2,2 2,2 2,2 1,2 0,4 38,5 132,2 15,6 38,5 76,7 17,1
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