Konzernabschluss - Dhag-gb.com

19. FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE
30.09.2007 30.09.2006
davon mit einer Restlaufzeit von davon mit einer Restlaufzeit von
in Mio € bis 1 Jahr mehr als 1 Jahr bis 1 Jahr mehr als 1 Jahr
Übrige Beteiligungen
Sonstige
2,6 2,6
Ausleihungen 3,4 3,1
Wertpapiere
Finanzieller
Vermögenswert aus
der Bewertung von
derivativen
0,6 0,4 1,6 0,4
Finanzinstrumenten
Sonstige finanzielle
4,4
Forderungen 115,5 0,2 96,0 0,3
120,5 6,6 97,6 6,4
Die übrigen Beteiliungen stellen Finanzinvestitionen in nicht notierte Eigenkapitalinstrumte
dar, die zu Anschaffungskosten bewertet werden. Die Bestimmung des beizu-
legenden Zeitwertes ist nicht möglich, da kein Marktwert für diese Instrumente verfügbar
ist und aufgrund abweichender Stichtage keine aktuellen Finanzinformationen vorliegen.
Auch die Angabe einer Schätzbandbreite ist nicht möglich.
Sonstige Ausleihungen wurden mit einem festen Zinssatz von 6,8 Prozent und einer
Laufzeit bis zum 30. November 2010 ausgegeben.
Bei den Wertpapieren handelt es sich um „zur Veräußerung verfügbare“ Wertpapiere,
die mit ihrem beizulegenden Zeitwert bilanziert werden. Die Änderungen des beizulegenden
Zeitwertes werden dabei erfolgsneutral in einer separaten Komponente des
Eigenkapitals erfasst.
Die sonstigen finanziellen Forderungen beinhalten mit einem Betrag von 0,8 Millionen
Euro (Vorjahr: 0,8 Millionen Euro) Forderungen gegen assoziierte Unternehmen, Unternehmen,
an denen sonstige Beteiligungen gehalten werden, und Unternehmen, die quotal
in den Konzernabschluss einbezogen werden. Des Weiteren enthält diese Position Ansprüche
auf Rückvergütungen und Bonusforderungen in Höhe von 82,7 Millionen Euro
(Vorjahr: 66,5 Millionen Euro) sowie Sollsalden auf Lieferantenkonten in Höhe von 9,3
Millionen Euro (Vorjahr: 10,0 Millionen Euro) und Forderungen im Rahmen von Mietverhältnissen
von 10,2 Millionen Euro (Vorjahr: 6,0 Millionen Euro). Darüber hinaus ist in
den sonstigen finanziellen Forderungen ein kurzfristiges Darlehen in Höhe von 5,1 Millionen
Euro enthalten, das variabel zu EURIBOR zuzüglich einer Marge verzinst wird. Alle übrigen
sonstigen finanziellen Vermögenswerte werden nicht verzinst. Die Buchwerte der
sonstigen finanziellen Vermögenswerte entsprechen im Wesentlichen den beizulegenden
Zeitwerten.
Im Vorjahr wurden Forderungen in Höhe von 9,7 Millionen Euro gegenüber dem
Geldentsorger Heros im Zusammenhang mit dessen Insolvenz abgeschrieben.
Für die ausgewiesenen Forderungen und sonstigen Vermögenswerte bestehen keine
Einschränkungen der Verfügungsrechte.