und Hochbauverwaltung Baden-Württemberg 2011

Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten aus Lieferungen
und Leistungen
Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen
und Leistungen in Höhe von 346,1 Tsd. Euro
handelt es sich um eingebuchte Rechnungen,
die jedoch zum Bilanzstichtag noch nicht
fällig waren und daher erst später vom Bankkonto
ausbezahlt wurden.
Verbindlichkeiten
gegenüber dem Land
Die Verbindlichkeiten in Höhe von 11.830,7
Tsd. Euro ergeben sich aus der Vorleistung
des Landes über das Betriebsmittelkonto.
Der Höhe nach entspricht dies im Wesentlichen
den offenen Forderungen gegenüber
dem Bund aus den Abrechnungen.
Sonstige Verbindlichkeiten
Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe
von 1.807,4 Tsd. Euro bestehen aus Bilanzbuchungen
für zu erwartende Rechnungen, die
das Jahr 2011 betreffen, die jedoch immer erst
im Folgejahr in Rechnung gestellt werden.
Dabei handelt es sich um das Angestelltengehalt
für den Dezember 2011 in Höhe von
1.488,4 Tsd. Euro, die DV-Dienstleistungsabrechnung
für das Jahr 2011 von Vermögen
und Bau in Höhe von 314,7 Tsd. Euro und die
Abrechnung der Landesoberkasse in Höhe
von 4,3 Tsd. Euro.
Erläuterungen zur
Gewinn-und-Verlust-rechnung
Erträge
Erträge aus Leistungsabgeltung
des Bundes
Die Erträge aus Leistungsabgeltung des Bundes
ergeben sich im Wesentlichen aus den
Abschlagszahlungen und der noch offenen
Forderung der Jahresabrechnung der Verwaltungskosten.
An dieser Stelle werden lediglich
die Erstattungen des Bundes für Aufwendungen
der Gewinn-und-Verlust-Rechnung
dargestellt. Die Erstattung für Investitionen
wird unter Passiva B „Sonderposten für Kostenerstattung
investiver Bereich“ verbucht.
Weiter schlagen sich hier die Veränderungen
der „Forderung gegenüber dem Bund für
künftige Zahlungsverpflichtungen“ gegenüber
dem Vorjahr nieder.
Erträge aus Kostenerstattung
für laufende Aufwendungen
Die Kostenerstattungen für laufende Aufwendungen
in Höhe von 1.433,6 Tsd. Euro enthalten
im Wesentlichen die Erstattungen aus
dem Bauhaushalt für Planungsleistungen der
KP-II-Maßnahmen und dem Auslandsbau.
Entgegen den Regelungen der RBBau werden
hier auch die Baunebenkosten und der Verwaltungsaufwand
des Landesbetriebes über
das Bauvorhaben beglichen. Sie sind daher
zum Ausgleich der Kosten im Sachhaushalt in
Höhe der gezahlten Honorare und der Eigenleistungen
wieder zu vereinnahmen.
Des Weiteren werden hier unter anderem die
Rückeinnahmen der Leistungen der Vermessungsgruppe
von Vermögen und Bau gebucht.
Verwaltungswirtschaftliche
Erträge
Diese Position beinhaltet die Einnahmen
aus der Untervermietung von Räumen im
Staatlichen Hochbauamt Freiburg in Höhe
von 85,9 Tsd. Euro.