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G E S C H Ä F T S B E R I C H T Seite 12
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Anforderungen an die qualitative und quantitative Mindestkapitalausstattung von Kreditinstituten
erhöhen. Die Auswirkungen dieser rechtlichen Änderungen haben wir über verschiedene Testsimulationen
analysiert. Maßnahmen zur Stärkung der Kapitalausstattung sind nicht erforderlich.
Finanzlage
Die Zahlungsfähigkeit war im Geschäftsjahr aufgrund einer geplanten und ausgewogenen
Liquiditätsvorsorge jederzeit sichergestellt. Die Finanz- und Liquiditätsplanung basiert auf einem
Prognosesystem der Sparkasse und den feststehenden Daten. Der Planungshorizont beträgt zwölf
Monate. In regelmäßigen Soll-/Ist-Vergleichen werden die Ergebnisse analysiert.
Die eingeräumten Kreditlinien bei der Norddeutschen Landesbank und bei der DekaBank sind
dispositionsabhängig wechselseitig in Anspruch genommen worden. Refinanzierungsgeschäfte mit der
Deutschen Bundesbank in Form von Offenmarktgeschäften wurden abgeschlossen.
Die Mindestreservevorschriften wurden durch entsprechende Guthaben bei der Deutschen Bundesbank
erfüllt. Eine ausreichende Zahlungsbereitschaft kann anhand der Kennzahl der Liquiditätsverordnung
angenommen werden, wenn die für den kommenden Monat zur Verfügung stehende Liquidität die
während des gleichen Zeitraums zu erwartenden Liquiditätsabflüsse mindestens deckt. Zum Jahresende
wurde der bankaufsichtlich vorgeschriebene Mindestwert von 1,0 mit einer errechneten
Liquiditätskennzahl von 1,99 deutlich überschritten. Damit ist die Liquidität, wie auch im gesamten
Geschäftsjahr 2012, als ausreichend anzusehen. Auch die für die weiteren Beobachtungszeiträume
(Laufzeitbänder bis zu zwölf Monate) zu berechnenden Kennzahlen deuten nicht auf Engpässe hin.
Unsere Finanzplanung sichert die Zahlungsbereitschaft auch für die absehbare Zukunft.