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G E S C H Ä F T S B E R I C H T Seite 22
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Zur Risikobegrenzung werden für Kreditengagements Limite auch unterhalb der gesetzlichen
Großkreditobergrenze des § 13 Kreditwesengesetzes definiert und laufend überwacht.
Die Vergabe von ungedeckten Krediten setzt bei den Kunden eine gute Bonität bzw. eine überzeugende
Unternehmensstrategie voraus. Zur Minderung von Risiken im Kreditgeschäft dienen neben einer
sorgfältigen Bonitätsprüfung insbesondere hereingenommene Sicherheiten. Durch die Risikobegrenzenden
Maßgaben (RiskM) gemäß § 29 Abs. 1 Satz 2 NSpG werden die Art der anrechenbaren
Sicherheiten sowie deren Beleihungsgrenzen definiert. Zur angemessenen Bewertung und Bearbeitung
bestehen Regelungen in den internen Organisationsrichtlinien.
Ergänzend zu den Risikofaktoren auf Einzelkreditnehmerebene erfassen wir die sich hieraus potenziell
erwachsenden Risikofaktoren auf Portfoliobene. Wir gliedern unser Kundenkreditportfolio in die
Komponenten Größen-, Branchen-, Sicherheiten- und Risikostruktur. Außerdem berücksichtigen wir die
regionale Gliederung unseres Kundenkreditgeschäftes.
Zur Steuerung unseres Kundenkreditportfolios haben wir für die aufgeführten Komponenten
ausgewogene Ziele und Abweichungslimite festgelegt.
Die laufende Beobachtung der externen Ratings für ausgewählte Kontrahenten und Emittenten in
bestimmten Märkten dient als Grundlage zur Begrenzung des Ausfallrisikos. Für eventuelle Adressenrisiken
werden Risikolimite und Parameter zur Risikomessung und -begrenzung festgelegt. Die
Festlegung von Limiten berücksichtigt unsere Risikotragfähigkeit. Die Einhaltung der Limite überwacht
eine vom Handel unabhängige Stelle, die dem Vorstand regelmäßig über die Auslastung berichtet.
Das Beteiligungsrisiko stellt auf mögliche Verluste aus der Bereitstellung von Eigenkapital für Dritte
ab. Wir beschränken unsere Beteiligungen im Wesentlichen auf Verbundbeteiligungen sowie
strategische Beteiligungen zur Förderung des regionalen Wirtschaftsraums. Die Risiken aus
Beteiligungen unterliegen einer Betrachtung auf der Basis einer Beteiligungsstrategie (als Bestandteil
der Risikostrategie), die strategische, rechtliche und ökonomische Ziele festlegt.
Marktpreisrisiken
Das Marktpreisrisiko bezeichnet die grundsätzliche Gefahr, dass sich Marktpreise von Sachgütern oder
Finanztiteln auf Grund von Änderungen der Marktlage zu unseren Ungunsten entwickeln. Wir erfassen
und bewerten es anhand einer detaillierten und umfangreichen Marktpreisrisikostrategie (als Bestandteil
der Risikostrategie).
Dabei gliedern wir das Marktpreisrisiko in das Zinsänderungsrisiko, das Kursrisiko, das Währungsrisiko,
das Optionsrisiko sowie das Rohwarenrisiko.
Wir stellen unsere Maßnahmen zur Steuerung des Zinsänderungsrisikos auf die handelsrechtliche
Ergebnisbeeinflussung ab (periodenorientiert im Rahmen der Aktiv-/Passivsteuerung). Zusätzlich ziehen