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G E S C H Ä F T S B E R I C H T Seite 14
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Aufgrund des anhaltend niedrigen Zinsniveaus erhöhten sich auch unsere Ausgleichszahlungen aus
abgeschlossenen Zinsswap-Geschäften. Diese haben wir zur Absicherung gegen allgemeine
Zinsänderungsrisiken abgeschlossen. Sie schirmen unsere variabel verzinslichen Kundeneinlagen
gegen Zinssteigerungen ab.
Der Provisionsüberschuss verfehlte knapp die selbst gesteckten Ziele. Mindererträge ergaben sich aus
dem Wertpapierdienstleistungsgeschäft als Ausfluss des verminderten Umsatzvolumens sowie aus der
geringeren Anzahl vermittelter Bausparverträge.
Im abgelaufenen Geschäftsjahr hat sich unser allgemeiner Verwaltungsaufwand erhöht. Dem Anstieg
unserer Personalaufwendungen aufgrund eines neuen Tarifvertrages stehen Einsparungen bei den
Sachaufwendungen gegenüber. Überwiegend aufgrund der freiwilligen Ausfinanzierung der
Deckungslücke bei der ZVK stieg der allgemeine Verwaltungsaufwand insgesamt deutlich an.
Der negative Saldo aus sonstigen ordentlichen Erträgen sowie aus sonstigen ordentlichen Aufwendungen
und Abschreibungen, der sich aus einer Vielzahl von Einzelpositionen, die wir bereits
vorstehend beschrieben haben, zusammensetzt, belastete unsere Ertragsrechnung mit 6,3 Mio. EUR.
Vor dem Hintergrund der hohen Sonderbelastungen haben wir insgesamt ein zufrieden stellendes
Ergebnis vor Bewertung erzielt.
Nach der Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung enthält das Bewertungsergebnis die saldierten
Ergebnisse aus der Bewertung unseres Kreditbestandes, unserer Wertpapiereigenanlagen sowie der
Beteiligungen. Der negative Saldo beläuft sich auf 3,4 Mio. EUR und fällt ungünstiger als prognostiziert
aus. Im Einzelnen haben wir im Kreditgeschäft einen moderaten Zuführungsbedarf zur Risikovorsorge
verzeichnet, während sich aus der Bewertung unserer Wertpapiereigenanlagen Zuschreibungserträge
ergeben haben. Allerdings mussten wir, wie alle Sparkassen, auf eine Verbundbeteiligung weitere nicht
planbare Abschreibungen vornehmen.
Im Vorjahresvergleich konnte das gute verfügbare Ergebnis nicht erzielt werden. Vorbehaltlich der
Zustimmung des Verwaltungsrates werden wir einen Jahresüberschuss von 1,5 Mio. EUR ausweisen.
Neben der Darstellung der Ertragslage nach den Positionen der Gewinn- und Verlustrechnung,
entsprechend den Vorschriften für die Aufstellung des Jahresabschlusses, setzen wir für interne Zwecke
den so genannten „Betriebsvergleich“ der Sparkassenorganisation ein, der eine detaillierte Aufspaltung
und Analyse des Ergebnisses in Relation zur durchschnittlichen Bilanzsumme setzt.
Das nach diesen Kriterien errechnete Betriebsergebnis vor Bewertung hat sich verschlechtert. Der
Abstand zum Durchschnittswert der niedersächsischen Sparkassen hat sich leicht vergrößert. Unsere
Vorteile aus einem leicht überdurchschnittlichen Zins- und Provisionsüberschuss werden nach wie vor
von über dem Durchschnitt liegenden Personal- und Sachaufwendungen überkompensiert.