Kasseler Sparkasse Geschäftsbericht 2006 10. Geschäftsjahr

Die Ertragsstruktur im Jahresvergleich:
Der Zinsüberschuss, nach wie vor bedeutendste
Ertragsquelle der Sparkasse,
verminderte sich im Vergleich zum
Vorjahr auf 99 Mio EUR. Dazu beigetragen
haben insbesondere stärker steigende
Zinsaufwendungen. Dieses ist
vor allem auf die vorzeitige Fälligstellung
von Sparkassenbriefen und Zinsswaps
zurückzuführen.
Beim Provisionsüberschuss wurde das
Ergebnis des Vorjahres mit 30 Mio EUR
gehalten.
Der Verwaltungsaufwand belief sich im
Jahr 2006 auf 80 Mio EUR gegenüber
87 Mio EUR im Vorjahr. Der Personalaufwand
einschließlich der sozialen
Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung
und für Unterstützung verminderte
sich von 62 Mio EUR auf
56 Mio EUR. Dies ist insbesondere auf
den Wegfall der einmaligen Aufwendungen
aus der Umstellung des Rech-
2006 2005 Veränderung
Mio EUR Mio EUR Mio EUR %
Zinsüberschuss 99 108 - 9 - 8,3
+ Provisionsüberschuss 30 30 - -
+ Nettoergebnis aus
Finanzgeschäften 2 1 1 100,0
+ Sonstige betriebliche Erträge 5 5 - -
= Summe der Erträge 136 144 - 8 - 5,6
- Personalaufwand 56 62 - 6 - 9,7
- Anderer Verwaltungsaufwand 24 25 - 1 - 4,0
- Sonstige betriebliche
Aufwendungen 8 9 - 1 - 11,1
= Ergebnis vor Bewertung
und Risikovorsorge 48 48 - -
- Aufwand aus Bewertung und
Risikovorsorge 29 31 - 2 - 6,5
= Ergebnis vor Steuern 19 17 2 11,8
- Steueraufwand 16 15 1 6,7
= Jahresüberschuss 3 2 1 50,0
Zinsüberschuss: GuV-Posten Nr. 1 bis 4
Provisionsüberschuss: GuV-Posten Nr. 5 und 6
Sonstige betriebliche Erträge GuV-Posten Nr. 8
Sonstige betriebliche Aufwendungen GuV-Posten Nr. 11, 12 und 17
Ertrag bzw. Aufwand aus Bewertung
und Risikovorsorge GuV-Posten Nr. 13 bis 16
nungszinsfußes bei den Pensionsrückstellungen
von 6 % auf 4 % im Vorjahr
sowie durch die 2006 im Jahresdurchschnitt
niedrigere Mitarbeiterzahl zurückzuführen.
Die anderen Verwaltungsaufwendungen
gingen leicht von
25 Mio EUR auf 24 Mio EUR zurück. Das
Ergebnis vor Bewertung und Risikovorsorge
liegt auf Vorjahresniveau.
Nach Abzug des Bewertungsergebnisses
(Kundenforderungen, Wertpapierbestände
und Beteiligungen/verbundene
Unternehmen) in Höhe von
29 Mio EUR nach 31 Mio EUR im Vorjahr
wird ein Ergebnis vor Steuern von
19 Mio EUR (Vorjahr: 17 Mio EUR) ausgewiesen.
Im Bewertungsergebnis sind
– wie im Vorjahr auch – Zuführungen zu
den Vorsorgereserven nach § 340f HGB
enthalten.
Der Zinsüberschuss in Prozent der Erträge
hat sich von 75,0 % auf 72,8 %
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