Ihr Leitfaden zur Abgeltungssteuer - WMD Brokerchannel

Freistellungsauftrag
und
NV-Bescheinigung
bleiben
gültig.
Freistellungsauftrag und NV-Bescheinigung
Für Kapitalerträge gilt weiterhin der Sparerpauschbetrag
in Höhe von 801 Euro pro Person – bei Zusammenveranlagten
beträgt er 1.602 Euro. Dieser ersetzt den Freistellungsauftrag
von 750 Euro und die Werbungskostenpauschale
in Höhe von 51 Euro. Erträge innerhalb dieses
Rahmens unterliegen nicht der Abgeltungssteuer. Dagegen
erkennt das Finanzamt Werbungskosten – wie Depot- und
Vermögensverwaltungsgebühren – ab dem 01.01.2009
nicht mehr an.
Die NV-Bescheinigung – die so genannte Nichtveranlagungs-Bescheinigung
– behält weiterhin ihre Gültigkeit:
Sie befreit Anleger komplett von der Abgeltungssteuer.
NV-Bescheinigungen bekommen Anleger, wenn ihr
Wohnsitz in Deutschland liegt und anzunehmen ist, dass
sie nicht zur Einkommensteuer veranlagt werden.
Quellensteuer im Ausland bleibt bestehen
Die Abgeltungssteuer wird die Quellensteuer im Ausland
nicht ersetzen. Die Quellensteuer wird aber auf die
Abgeltungssteuer in Deutschland angerechnet. Die seit
dem 01.07.2005 in Belgien, Österreich, Luxemburg, der
Schweiz und Liechtenstein erhobene anonyme Quellensteuer
auf Zinsen gilt ebenfalls weiterhin. Derzeit liegt
der Steuersatz bei 15%. Ab Juli 2008 steigt die Steuer auf
20% und ab Juli 2011 auf 35%. Dann ist die deutsche
Abgeltungssteuer günstiger und die Verlagerung von
Zinserträgen in diese Länder lohnt kaum noch.
Künftige Berechnung von Einkommen aus Kapitalvermögen
Sparerfreibetrag/
Sparerpauschbetrag
Werbungskostenpauschale
Steuerbelastung (wenn die
jährlichen Einkünfte pro
Person über 801 Euro liegen)
Einnahmen aus Zinsen
und Dividenden
(bis 31.12.2008)
750 EUR
51 EUR
→ Zinsabschlagsteuer von 30%
(zuzüglich Solidaritätszuschlag
und Kirchensteuer) auf Zinsen
→ Kapitalertragsteuer von 20%
(zuzüglich Solidaritätszuschlag
und Körperschaftsteuer) auf
Dividenden als Vorauszahlung auf
die individuelle Einkommensteuerschuld
→ Gegebenenfalls Verrechnung zu
viel bezahlter Steuern über die
Einkommensteuererklärung
Einnahmen aus Zinsen, Dividenden
und Veräußerungsgewinnen
(ab 01.01.2009)
801 EUR
–
→ Abgeltungssteuer von 25%
(zuzüglich Solidaritätszuschlag
und Kirchensteuer)
→ Gegebenenfalls Verrechnung
zu viel bezahlter Steuern über
die Einkommensteuererklärung,
sofern der persönliche Steuersatz
unter 25% liegt
Private Vorsorge ist Zukunftsvorsorge
Private Altersvorsorge ist heute wichtiger denn je. Und Investmentfonds haben
hierbei einiges zu bieten: Sie geben dem Geld eine Chance, sich zu vermehren.
Bereits mit geringen monatlichen Summen kann so mit der Zeit ein stattliches
Vermögen erwirtschaftet werden. Investmentfonds können so der drohenden
Versorgungslücke im Rentenalter frühzeitig entgegenwirken. Die Versorgungslücke
entsteht aus der Differenz zwischen dem letzten Nettogehalt und dem ersten
Rentenanspruch. Auf diesen Geldbetrag müssen Sie als Rentenempfänger
monatlich verzichten.
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