Ausgabe 03_2011 [PDF, 9.1 MB] - Institut fÃ¼r Interne Revision ...

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Internal Audit – ECI – September 2011 (entgeltliche Einschaltung) Kriminelle Verwicklungen verhindern Um ihre Reputation zu schützen, finanziellen Schaden und den Verlust von Know-how zu vermeiden, suchen Unternehmen verstärkt nach Möglichkeiten zur Absicherung ihrer Geschäfte. Hinzu kommt die Angst vor den oft enormen Sanktionen der Länder. Weltweite Wirtschaftsaktivitäten mit unterschiedlichster Mentalität und Gesetzgebung in den jeweiligen Ländern und gerade auch Geschäfte mit den osteuropäischen Nachbarn bis hin zu Russland forcieren die Gefahr, in undurchsichtige und kriminelle Machenschaften verwickelt zu werden. „Das Gefahrenpotenzial lässt sich über das Screening von Geschäftspartnern, also Kunden und Lieferanten, aber auch der Mitarbeiter schon reduzieren“, sagt Andrea Galli, Head of Economic Crime Intelligence (ECI) bei Scalaris. So können über öffentlich zugängliche Quellen (OSINT = Open Source Intelligence) Background Checks durchgeführt und die Datenbanken und Sanktionslisten der privaten Informations- und Nachrichtenlieferanten überprüft werden. „Die Unternehmen erhalten vertiefte Hintergrundanalysen und ein umfassendes Gutachten über Personen, Organisationen und Sachverhalte. Manches kann so erkannt und auch verhindert werden“, bestätigt Galli. In der Praxis gibt es jedoch hoch komplexe Aufgabenstellungen, die mit Analysen über die OSINT-Quellen nicht hinreichend zu analysieren sind. Es werden Tarnungsmechanismen eingesetzt, sogenannte Hot Spots. „Wir erleben in den osteuropäischen Ländern und vor allem in Russland den 2. Weltkrieg-Trick. Es werden sprachliche Barrieren genutzt, um Sachverhalte zu verschleiern“, warnt Galli. „Gerade Länder mit kyrillischen Schriftzeichen können allein über die Sprache irreführen.“ Beispiel: Firma „Felix“ expandiert nach Russland und bekommt dort einen lokalen Eintrag auf Kyrillisch. Wird dieser Name von einer internationalen Datenbank rückübersetzt, kann aus der Firma „Felix“ in römischen Schriftzeichen leicht "Phelics" werden. Wirtschaftskriminelle wählen absichtlich Firmennamen, die bei der Übersetzung ein hohes Fehlerpotenzial aufweisen. Dieser ’Trick’ wurde während des 2. Weltkriegs für geheime Geldanlagen in der Schweiz genutzt. Auch komplexe Firmenkonstrukte helfen bei der Tarnung. Wird die Firma "Phelics" in eine andere Firma eingegliedert, werden einfache Recherchen unmöglich. Erst lokale Investigatoren (Human Intelligence (HUMINT)-Experten) können auch solche Verschleierungstaktiken aufdecken und sorgen so für verwertbare Ergebnisse. „Ein weiteres Problemfeld ist ein extrem hoher Geheimhaltungslevel, wie er beispielsweise in den arabischen Ländern gepflegt wird“, meint Galli. „Hier ansässige Unternehmen, Partner und auch Personen lassen wir immer über unsere HUMINT-Detektive screenen.“ Weitere Informationen unter: eci.scalaris.com Kontakt Scalaris in Österreich: Dagmar Takacs E-Mail: d.takacs@scalaris.com Telefon: 0676 88727669 Dr. Andrea Galli Head of Economic Crime Intelligence (ECI) bei Scalaris E-Mail: andrea.galli@scalaris.com Scalaris AG Philipp Sander Marketing & Sales Director Roggenbachstraße 1 78050 Villingen-Schwenningen Fon ++49 (0)7721 / 9175-0 Fax ++49 (0)7721 / 9175-800 philipp.sander@scalaris.com www.scalaris.com p.co communications Petra Reppert Potsdamer Str. 5 80802 München Fon ++49 (0)89 / 99 01 97-11 Fax ++49 (0)89 / 99 01 97-29 petra.reppert@p-co-com.de www.pco-communications.de
Vier neue Diplomierte Interne Revisorinnen und Revisoren in Österreich Das Institut für Interne Revision Österreich freut sich, bekannt geben zu können, dass bei der Prüfung im Juli 2011 vier Kolleginnen und Kollegen die Prüfung zum Diplomierten Internen Revisor bestanden haben. Der Vorstand und die Geschäftsführung gratulieren den neuen Diplomierten Revisorinnen und Revisoren sehr herzlich: • Harald FRIESSNEGG / Deutsche Pfandbriefbank AG • Mag. Ines KIRCHBERG / KABEG • Susanne KÖNIG / OeNB – Österreichische Nationalbank • Christian SCHIFFER / Raiffeisenlandesbank Kärnten Die nächste Prüfung zum Diplomierten Internen Revisor findet am 19. Jänner 2012 in Wien statt. Der dazugehörige Vorbereitungskurs läuft in Wien am 22. und 23. November 2011. Nähere Details zur Vorbereitung und zur Prüfung finden Sie auf unserer website http://www.internerevision.at/ausbildung/dipl_int_revisor/. Für weitergehende Auskünfte kontaktieren Sie bitte Mag. Norbert Wagner, norbert.wagner@internerevision.at oder unter 0664 1213170. 24 | S eite
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