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Geschäftsbericht 2006
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C. Risikobericht
Risikomanagementziele
Das Risikomanagement der Kreditinstitute ist ständig wachsenden Anforderungen ausgesetzt. Volatilere
Märkte und komplexere Produkte haben das Gesamtrisikos ansteigen lassen. Nicht zuletzt
deshalb ist ein integriertes Risikomanagement für Banken sehr wichtig.
Eine wesentliche Aufgabe ist es, eine adäquate Kapitalausstattung vor dem Hintergrund der übernommenen
Risiken sicherzustellen. Deren Management hat somit das vorrangige Ziel, Gefährdungen
des Sparkassenbetriebes transparent und dadurch steuerbar zu machen. Die Bedrohungen
werden dabei auf ein Maß beschränkt, welches die Substanz der Sparkasse nicht gefährdet. Bei
der Quantifizierung und Steuerung der Risiken werden – soweit möglich und im Hinblick auf deren
Bedeutung sinnvoll – sowohl Real-Case- als auch Worst-Case-Szenarien betrachtet.
Bei der Allokation des Risikokapitals ist zu gewährleisten, dass die Gesamtsumme der eingegangenen
Risiken die vorhandene Deckungsmasse nicht übersteigt und die einzelnen Bereiche in Abhängigkeit
von den erwarteten Ertrags- und Risikoverhältnissen mit Kapital ausgestattet werden.
Ziel des Risikomanagements ist es, das Ertrag-Risiko-Verhältnis zu optimieren. Inwieweit das gesamte
Risiko getragen werden kann, wird dadurch ermittelt, dass es mit der verfügbaren Deckungsmasse
verglichen wird. Darauf basierend werden Limite für die einzelnen Risikoarten vergeben, die
streng überwacht werden.
Alle für die Sparkasse relevanten Gefährdungen sind in unserem Risikohandbuch zusammengefasst,
in dem die Methoden, Verfahren, Instrumente und Verantwortlichkeiten des Risikomanagements
in komprimierter Form dargestellt sind. Auf dieser Grundlage können wir sicherstellen, dass
die Risiken effizient gesteuert und die gesetzlichen Vorgaben erfüllt werden.
Wir legen großen Wert darauf, Risikomanagement- und Risikocontrollingsysteme in der Sparkasse
permanent weiterzuentwickeln. Insbesondere die Beherrschung der Adressenrisiken sowie die
Behandlung operationeller Risiken und Liquiditätsrisiken sollen weiter optimiert werden.
Risikosteuerung
Risiken kontrolliert zu übernehmen, aktiv zu managen und gezielt zu transformieren, sind Kernfunktionen
eines Kreditinstitutes. Gemäß § 25a Abs. 1 KWG verfügt die Sparkasse deshalb über Systeme,
mit denen die Geschäftsrisiken gesteuert, überwacht und kontrolliert werden. Als wesentlich
sind hierbei Adressen- und Marktpreisrisiken anzusehen.
Die BaFin hat am 20. Dezember 2005 die Mindestanforderungen an das Risikomanagement
(MaRisk) der Kreditinstitute veröffentlicht. Hierin wurden u.a. die Einzelregelungen der Mindestanforderungen
an das Betreiben von Handelsgeschäften (MaH) und an das Kreditgeschäft (MaK)
zusammengeführt, die in unserem Haus bereits umgesetzt sind. Zusätzlich wurden Regelungen für
Zinsänderungs- und Liquiditätsrisiken aufgenommen. In seinem Kern zielt das Regelwerk darauf,
die Risikolage der Kreditinstitute zu verbessern und damit Systemkrisen zu vermeiden. Im Rahmen
der Eigenkapitalanforderungen setzen die MaRisk die qualitativen Elemente der 2. Säule des Baseler
Rahmenwerkes um.
Adressenrisiken
Adressenrisiken können dazu führen, dass vertraglich zugesagte Leistungen durch die Geschäftspartner
teilweise oder vollständig ausfallen. Dieser Gefahr begegnen wir dadurch, dass wir unsere
Vertragspartner sorgfältig nach den Regeln der Kreditwürdigkeitsprüfung auswählen und sie durch
Gesamt- und Einzellimite begrenzen. Die strategische Steuerung des Kreditgeschäfts berücksichtigt
die Größenklassenstruktur, Branchen, gestellte Sicherheiten sowie die Bonität, die mit dem