KSK Geschäftsbericht 2006.indd - Kreissparkasse Limburg

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Geschäftsbericht 2006 12 einhergehende Risiko im Rahmen einer ex-ante-Analyse präsentiert. Die Ergebnisse werden jeweils mit einem Benchmark-Cash-Flow verglichen. Ergänzend werden typische Zinsszenarien durchgespielt und in den Barwertreport integriert. Bereits beschlossene Maßnahmen werden im Rahmen der Simulation hinsichtlich ihres Einflusses auf die erwartete Performance und ihr Risiko überprüft. Unser Portfolio wird mithilfe von klassischen Finanzinstrumenten und von Zinsswaps gesteuert. Die Sparkasse verfolgt dabei eine semi-passive Steuerungsstrategie. Hierzu wurde eine strategische Benchmark und ein Abweichungskorridor um diese herum festgelegt, innerhalb dessen der Barwert des Zinsbuches gesteuert wird. Das Risiko des Gesamt-Cash-Flows bewegte sich nach unseren Berechnungen zum 31. Dezember 2006 im Vergleich zu anderen Sparkassen im unterdurchschnittlichen Bereich. Als Nebenbedingung wird das barwertige Zinsänderungsrisiko im Hinblick auf seine GuV-Auswirkungen überwacht, gesteuert und auf das von uns akzeptierte Ausmaß beschränkt. Liquiditätsrisiken Liquiditätsrisiken werden unterschieden in das Liquiditätsrisiko im engeren Sinne, das Refinanzierungsrisiko, das Abrufrisiko und das Marktliquiditätsrisiko. Die Liquiditätssteuerung der Kreissparkasse Limburg wird auf der Basis prognostizierter Liquiditätszu- und -abflüsse durchgeführt. Es ist Vorsorge getroffen, unplanmäßige Liquiditätsabflüsse zu decken. Die bankaufsichtliche Liquiditätskennziffer gemäß Liquiditätsgrundsatz lag zum Jahresende mit 2,1 deutlich über dem Mindestwert von 1,0. Auch die darüber hinaus für weitere Beobachtungszeiträume zu berechnenden Kennzahlen, für die keine Mindestwerte vorgegeben sind, deuten nicht auf zu erwartende Liquiditätsengpässe hin. Liquiditätsgrundsatz (=Grundsatz II) 31.12.2005 31.03.2006 30.06.2006 30.09.2006 31.12.2006 Liquiditätskennziffer 2,3 2,5 2,9 2,6 2,1 Im Rahmen des Risikomanagements hat das Liquiditätsrisiko derzeit eine eher untergeordnete Bedeutung. Operationelle Risiken Unter operationellen Risiken sind die Risiken zusammengefasst, die in betrieblichen Systemen und Prozessen begründet liegen sowie aus vertraglichen Vereinbarungen oder rechtlichen Rahmenbedingungen resultieren können. Einen Schwerpunkt bei den operationellen Risiken bildet die IT-Sicherheit. Die Kreissparkasse Limburg hat technische und organisatorische Vorkehrungen dagegen getroffen, dass Hardware, Software und Netzwerke ausfallen oder Daten verloren gehen oder manipuliert werden. Auch für definierbare Notfallsituationen kann der IT-Betrieb aufrechterhalten werden. Differenzierte Berechtigungssysteme sowie Kontroll- und Überwachungsprozesse gewährleisten den Schutz von vertraulichen Informationen vor unberechtigten Zugriffen und Änderungen in den internen Geschäftsprozessen. Gegen unberechtigte Zugriffe von außen schützen hochwertige Firewall-Systeme nach neuester Technologie. Gesamtrisikosituation Das Management der Einzelrisiken wird im Rahmen einer Risikotragfähigkeitsanalyse durch eine ganzheitliche Betrachtung der Risikosituation ergänzt. Zum Zwecke der Risikobegrenzung und –steuerung erfolgt die Ermittlung einer GuV-orientierten Verlustobergrenze. Als Risikodeckungspotenzial stehen der Sparkasse, neben dem für das laufende Jahr geplanten Ergebnis, die Reserven
nach § 26a KWG a. F. und im Extremfall zusätzlich auch Teile der Vorsorgereserven gemäß § 340f HGB zur Verfügung. Aufbauend auf dem unter Berücksichtigung der Ertrags- und Vermögenslage der Sparkasse vorhandenen Risikodeckungspotenzial und unter Berücksichtigung unserer Risikobereitschaft haben wir ein Gesamtbanklimitsystem installiert. Die bereitgestellten Globallimite für die einzelnen Risiken waren ausreichend und wurden eingehalten. Die vorhandenen Deckungsmassen waren ebenfalls ausreichend. Gegenüber dem Vorjahr hat sich die Risikotragfähigkeit, die das Verhältnis zwischen den eingegangenen Risiken und dem zur Verfügung stehenden Risikodeckungspotenzial beschreibt, kaum verändert. Unsere regelmäßig durchgeführten Berechnungen zeigen, dass die Risikotragfähigkeit der Sparkasse auch für den Worst-case gegeben ist. Das Gesamtbankrisiko der Sparkasse ist danach durch das vorhandene Risikodeckungspotenzial ausreichend abgesichert. Die Gesamtrisikosituation der Kreissparkasse Limburg wird aufgrund ihres Engagements in der mittelständischen Wirtschaft vor allem durch Kreditrisiken geprägt. Um die Beherrschung des Adressenausfallrisikos im Kreditgeschäft weiter zu verbessern, haben wir mit den bereits im Abschnitt „Adressenrisiken“ genannten Maßnahmen entsprechende Schritte unternommen. Das Verhältnis der angerechneten Eigenmittel bezogen auf die Summe der gewichteten risikotragenden Aktiva und der Risiken aus Marktrisikopositionen (Grundsatz I) überschreitet per 31. Dezember 2006 mit einer Gesamtkennziffer von 11,6 Prozent (davon Kernkapital: 6,8 Prozent) deutlich den von der BaFin vorgeschriebenen Mindestwert von 8,0 Prozent. Die Basis für eine zukünftige Geschäftsausweitung ist somit gegeben. Solvabilitätskoeffzient (=Grundsatz I) 31.12.2005 31.03.2006 30.06.2006 30.09.2006 31.12.2006 Gesamtkennziffer 11,3 11,3 11,4 11,4 11,6 Die Kreissparkasse Limburg geht grundsätzlich eine risikobewusste Position ein: bei günstigem Risiko-/Chanceprofil übernehmen wir Risiken, bei ungünstigem streben wir an, die Gefährdungen zu kompensieren oder zu vermindern. Mittelfristiges Ziel ist es, das Risikomanagement so zu erweitern, dass wir in der Lage sind, den Gesamtbank-Value-at-Risk im Rahmen einer wertorientierten Gesamtbanksteuerung zu limitieren. Die Sparkasse steuert ihre Risiken in einer Weise, die dem Geschäftsumfang und der Geschäftskomplexität angemessen ist. Einlagensicherung Die Kreissparkasse Limburg ist als Mitglied im Sparkassenstützungsfonds des Sparkassen- und Giroverbandes Hessen-Thüringen dem Sicherungssystem der deutschen Sparkassenorganisation angeschlossen. Damit ist garantiert, dass sämtliche fälligen Kundeneinlagen, wie auch alle anderen Ansprüche in voller Höhe erfüllt werden. Die Europäische Kommission und die Bundesregierung haben sich am 17. Juli 2001 darüber verständigt, dass Gewährträgerhaftung und Anstaltslast nach fünf Jahren wegfallen, so auch für den Landkreis Limburg-Weilburg im Hinblick auf die Kreissparkasse. Unsere Satzung haben wir in diesem Punkt entsprechend angepasst. Für die bis zum 18. Juli 2001 eingegangenen Verbindlichkeiten der Kreissparkasse Limburg bleibt die Haftungsgrundlage unverändert. Für die während des Übergangszeitraums vom 19. Juli 2001 bis 18. Juli 2005 eingegangenen Schuldverhältnisse bleibt die Gewährträgerhaftung bis längstens Ende 2015 erhalten. Damit besteht für unsere Kunden und uns Rechts- und Planungssicherheit. Der verbleibende Anpassungszeitraum reicht dazu aus, dass wir uns erfolgreich auf die veränderten Rahmenbedingungen in der Refinanzierung einstellen können. Geschäftsbericht 2006 13
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