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Geschäftsbericht 2006
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Entwicklung der Ertragslage 2005 2006 Veränderungen Veränderungen
Mio. EUR Mio. EUR Mio. EUR in Prozent
Zinsüberschuss (einschl. GuV Pos.3) 28,3 27,7 -0,6 -2,1
+ Provisionsüberschuss 7,6 7,6 0,0 0,0
+ Nettoergebnis Finanzgeschäfte 0,0 0,0 0,0 0,0
- Personalaufwand 17,1 16,5 -0,6 -3,2
- Sachaufwand 8,8 8,6 -0,2 -1,8
+ Saldo aus sonstigen betrieb-
liche Erträge/Aufwendungen 0,8 0,7 -0,1 -15,5
= Betriebsergebnis vor Bewertung 10,8 10,9 0,1 1,0
- Bewertung/Risikovorsorge 5,7 7,0 1,3 20,2
= Betriebsergebnis nach Bewertung 5,1 3,9 -1,2 -22,2
- Steueraufwand 3,5 2,3 -1,2 -32,6
= Jahresüberschuss nach Steuern 1,6 1,6 0,0 0,7
Die Ergebnisentwicklung des Jahres 2006 im Einzelnen
Der Zinsüberschuss (GuV-Positionen 1 bis 3) lag mit 27,7 Mio. EUR um 0,6 Mio. EUR unter dem Vorjahresergebnis.
Dabei haben sich die Zinserträge abzüglich der Zinsaufwendungen (GuV-Positionen
1 und 2) um 0,4 Mio. EUR auf 24,9 Mio. EUR vermindert. Dies ist insbesondere auf die fehlende
Möglichkeit zurückzuführen, in stärkerem Maße Fristentransformationserträge zu erzielen. Darüber
hinaus erschwert der harte Wettbewerb im Kundengeschäft eine Verbesserung der Zinsspanne. Die
laufenden Erträge (GuV-Position 3) sind um 0,2 Mio. EUR auf 2,8 Mio. EUR zurückgegangen; sie sind
wie im Vorjahr überwiegend durch die Ausschüttungen aus Wertpapier-Spezialfonds bestimmt.
Gemessen an der durchschnittlichen Bilanzsumme von 1.345,6 (2005: 1.351,2 Mio. EUR) ergab
sich – entgegen der Planung – eine leichte Verringerung der Zinsspanne auf 2,06 % nach 2,09 %
im Vorjahr. Der Anteil des Zinsüberschusses an den gesamten Erträgen in Höhe von 36,4 Mio. EUR
(siehe GuV-Positionen 1 bis 9) belief sich auf 76,1 %, (2005: 75,3 %). Das Zinsgeschäft bleibt somit
weiterhin die bedeutendste Ertragsquelle der Kreissparkasse Limburg.
Der Provisionsüberschuss zeigte sich stabil und verblieb mit 7,6 Mio. EUR auf Vorjahresniveau. Im
Verhältnis zum Zinsüberschuss sind dies 27,5 %. Hierin spiegeln sich unsere hohe Vertriebskraft
sowie unsere Beratungskompetenz wider.
Die allgemeinen Verwaltungsaufwendungen lagen mit 23,5 Mio. EUR um 0,7 Mio. EUR unter dem
Vorjahreswert. Die darin enthaltenen Personalaufwendungen einschließlich der sozialen Abgaben
und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung reduzierten sich insbesondere aufgrund
niedrigerer Zuführungen zu den Rückstellungen für Pensionen gegenüber dem Vorjahr um
3,2 % auf 16,6 Mio. EUR. Der geringer als geplant ausgefallene Sachaufwand (GuV-Positionen 10 b)
und 11) verminderte sich um 1,8 % von 8,8 Mio. EUR auf 8,6 Mio. EUR, was zum größten Teil auf geringere
Aufwendungen für unser Rechenzentrum und geringere Grundstücksunterhaltungskosten
zurückzuführen ist. Der niedriger als geplant angefallene Unterhaltungsaufwand bei selbstgenutzten
Immobilien wurde teilweise auf die Folgejahre verschoben. Gegenüber Vorjahr reduzierten sich
die sonstigen betrieblichen Aufwendungen um 0,5 Mio. EUR. 2005 waren hierin noch Sonderbelastungen
infolge der steuerlichen Außenprüfung enthalten.
Die Abschreibungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen betrugen 1,7 Mio. EUR und
waren somit gegenüber dem Vorjahr fast unverändert.
Die Erträge (GuV-Positionen 1 bis 9) nahmen um 3,1 % auf 36,4 Mio EUR und die Aufwendungen
(GuV-Positionen 10 bis 12) um 4,6 % auf 25,6 Mio. EUR ab. Unter Berücksichtigung einmaliger und
aperiodischer Erträge von 0,9 Mio. EUR (2005: 2,1 Mio. EUR) bzw. Aufwendungen von 1,1 Mio. EUR