Mindestanforderungen an das Risikomanagement - MaRisk

BTR Anforderungen an die Risikosteuerungs- und –controllingprozesse1 Dieses Modul enthält unter Berücksichtigung von Risikokonzentrationen besondereAnforderungen an die Ausgestaltung der Risikosteuerungs- und -controllingprozesse(AT 4.3.2) füra) Adressenausfallrisiken (BTR 1),b) Marktpreisrisiken (BTR 2),c) Liquiditätsrisiken (BTR 3) undd) operationelle Risiken (BTR 4).2 Die zur Risikomessung eingesetzten Methoden und Verfahren sind regelmäßig auf ihreAngemessenheit, die mit ihnen ermittelten Risikowerte regelmäßig auf ihre Plausibilitätzu überprüfen.BTR 1 Adressenausfallrisiken1 Das Institut hat durch geeignete Maßnahmen sicherzustellen, dassAdressenausfallrisiken und damit verbundene Risikokonzentrationen unterBerücksichtigung der Risikotragfähigkeit begrenzt werden können.2 Ohne kreditnehmerbezogenes Limit (Kreditnehmerlimit, Kreditnehmereinheitenlimit),also einen Kreditbeschluss, darf kein Kreditgeschäft abgeschlossen werden.3 Handelsgeschäfte dürfen grundsätzlich nur mit Vertragspartnern getätigt werden, fürdie Kontrahentenlimite eingeräumt wurden. Auf das einzelne Limit sind alleHandelsgeschäfte mit einer bestimmten Gegenpartei anzurechnen. Bei der Ermittlungder Auslastung der Kontrahentenlimite sind Wiedereindeckungsrisiken undErfüllungsrisiken zu berücksichtigen. Die Positionsverantwortlichen sind über die für sierelevanten Limite und ihre aktuelle Ausnutzung zeitnah zu informieren.4 Darüber hinaus sind bei Handelsgeschäften grundsätzlich auch Emittentenlimiteeinzurichten. Soweit im Bereich Handel für Emittenten noch keine Limitierungenvorliegen, können auf der Grundlage klarer Vorgaben Emittentenlimite kurzfristig zuZwecken des Handels eingeräumt werden, ohne dass vorab der jeweils unterRisikogesichtspunkten festgelegte Bearbeitungsprozess vollständig durchlaufen werdenmuss. Der jeweils festgelegte Bearbeitungsprozess ist spätestens nach drei Monatendurchzuführen. Die maßgeblichen Vorgaben müssen Risikogesichtspunkten Rechnungtragen. Sie müssen mit den in den Strategien niedergelegten Zielen im Einklangstehen.5 Die Geschäfte sind unverzüglich auf die kreditnehmerbezogenen Limite anzurechnen.Die Einhaltung der Limite ist zu überwachen. Limitüberschreitungen und die deswegengegebenenfalls getroffenen Maßnahmen sind festzuhalten. Ab einer unterRisikogesichtspunkten festgelegten Höhe sind Überschreitungen von KontrahentenundEmittentenlimiten den zuständigen Geschäftsleitern täglich anzuzeigen.Rundschreiben 11/2010 (BA) vom 15.12.2010 - Seite 27 von 35