Mindestanforderungen an das Risikomanagement - MaRisk

3 Handelsgeschäfte sind grundsätzlich alle Abschlüsse, die eina) Geldmarktgeschäft,b) Wertpapiergeschäft,c) Devisengeschäft,d) Geschäft in handelbaren Forderungen (z. B. Handel in Schuldscheinen),e) Geschäft in Waren oderf) Geschäft in Derivatenzur Grundlage haben und die im eigenen Namen und für eigene Rechnungabgeschlossen werden. Als Wertpapiergeschäfte gelten auch Geschäfte mitNamensschuldverschreibungen sowie die Wertpapierleihe, nicht aber die Erstausgabevon Wertpapieren. Handelsgeschäfte sind auch, ungeachtet desGeschäftsgegenstandes, Vereinbarungen von Rückgabe- oderRücknahmeverpflichtungen sowie Pensionsgeschäfte.4 Zu den Geschäften in Derivaten gehören Termingeschäfte, deren Preis sich von einemzugrunde liegenden Aktivum, von einem Referenzpreis, Referenzzins, Referenzindexoder einem im Voraus definierten Ereignis ableitet.AT 3 Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung1 Alle Geschäftsleiter (§ 1 Abs. 2 KWG) sind, unabhängig von der internenZuständigkeitsregelung, für die ordnungsgemäße Geschäftsorganisation und derenWeiterentwicklung verantwortlich. Diese Verantwortung bezieht sich unterBerücksichtigung ausgelagerter Aktivitäten und Prozesse auf alle wesentlichenElemente des Risikomanagements. Die Geschäftsleiter werden dieser Verantwortungnur gerecht, wenn sie die Risiken beurteilen können und die erforderlichenMaßnahmen zu ihrer Begrenzung treffen. Die Geschäftsleiter eines übergeordnetenUnternehmens einer Institutsgruppe oder Finanzholding-Gruppe beziehungsweiseeines übergeordneten Finanzkonglomeratsunternehmens sind zudem für dieordnungsgemäße Geschäftsorganisation in der Gruppe und somit auch für einangemessenes und wirksames Risikomanagement auf Gruppenebene verantwortlich (§25a Abs. 1a KWG).AT 4 Allgemeine Anforderungen an das RisikomanagementAT 4.1 Risikotragfähigkeit1 Auf der Grundlage des Gesamtrisikoprofils ist sicherzustellen, dass die wesentlichenRisiken des Instituts durch das Risikodeckungspotenzial, unter Berücksichtigung vonRisikokonzentrationen, laufend abgedeckt sind und damit die Risikotragfähigkeitgegeben ist.2 Das Institut hat einen internen Prozess zur Sicherstellung der Risikotragfähigkeiteinzurichten. Die Risikotragfähigkeit ist bei der Festlegung der Strategien (AT 4.2)sowie bei deren Anpassung zu berücksichtigen. Zur Umsetzung der Strategienbeziehungsweise zur Gewährleistung der Risikotragfähigkeit sind ferner geeigneteRisikosteuerungs- und -controllingprozesse (AT 4.3.2) einzurichten.Rundschreiben 11/2010 (BA) vom 15.12.2010 - Seite 6 von 35