Mindestanforderungen an das Risikomanagement - MaRisk

6 Die Geschäftsleitung hat das Aufsichtsorgan mindestens einmal jährlich über die vonder Internen Revision festgestellten schwerwiegenden sowie über die noch nichtbehobenen wesentlichen Mängel in inhaltlich prägnanter Form zu unterrichten. Dieaufgedeckten schwerwiegenden Mängel, die beschlossenen Maßnahmen zu derenBehebung sowie die Umsetzung der Maßnahmen sind dabei besonders hervorzuheben.Über besonders schwerwiegende Mängel ist das Aufsichtsorgan unverzüglich durch dieGeschäftsleitung in Kenntnis zu setzen.7 Revisionsberichte und Arbeitsunterlagen sind sechs Jahre aufzubewahren.BT 2.5 Reaktion auf festgestellte Mängel1 Die Interne Revision hat die fristgerechte Beseitigung der bei der Prüfungfestgestellten Mängel in geeigneter Form zu überwachen. Gegebenenfalls ist hierzueine Nachschauprüfung anzusetzen.2 Werden die wesentlichen Mängel nicht in einer angemessenen Zeit beseitigt, so hat derLeiter der Internen Revision darüber zunächst den fachlich zuständigen Geschäftsleiterschriftlich zu informieren. Erfolgt die Mängelbeseitigung nicht, so ist dieGeschäftsleitung spätestens im Rahmen des nächsten Gesamtberichts schriftlich überdie noch nicht beseitigten Mängel zu unterrichten.Rundschreiben 11/2010 (BA) vom 15.12.2010 - Seite 35 von 35